老师，上个月计提的工资，我这个月负数冲掉了，那我这个月做8月工资发放的时候怎么做分录，我思路是按照截图去做发现不对，

老师，你的意思我即便事红冲克计提工资的分录，这个月发放的时候还是应该做借各类费用，贷应付职工薪酬，发放得时候做，借应付职工薪酬，贷其他应付款社保。贷银行存款么

第一个是集体的，第二个才是支付小学第五

没有看懂你的回复

这个月发放的时候还是应该做借各类费用，贷应付职工薪酬， 这个是计提工资 发放得时候做，借应付职工薪酬，贷其他应付款社保。贷银行存款么 这个是支付

就等于把上个月计提的按照正确的数字重新做一遍，然后在做发放的分录，这样这个账就平了对吧

我不理解的是在9月份，8月份工资其实不要在计提了，不是直接发了么，那还要做借各类费用贷应付职工薪酬的目的是什么

你为什么要红冲之前做得不对？还是怎么啦？

我们是8月底时候按照人事部做的计提用的工资表计提的，到了9月发工资真正的工资表就出来了，所以这个月我就直接把8月计提的全部红冲了，在按照正确的的去做，没有采用针对计提的少计提就补，多计提就冲的做法去做，

但是这个月银行回来出来了以后我就想做一开始截图的那个分录，发现这样做好像账不平，分录不对。好像还要做一笔计提的分录然后在冲应付职工薪酬

你这个删除 计提 然后支付

好的，老师，那我这边还有一笔提前支付了员工9月份工资2678.62这个实发和应付数据一样，那我分录怎么做呢

我是做借应付职工薪酬2678.62贷银行存款么？这个有点儿不太懂

发工资不就是借应付职工薪酬工资，贷银行存款？

好的，老师，我刚刚看了一下我7月份开始应付职工薪酬-工资科目余额借方有一笔4930.38这个我要怎么调平哈

你看一下你是不是少做了计提啊，再补上一个借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资

好的，懂了，谢谢