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增值税加计抵减分录怎么做

2023-09-26 10:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-26 10:21

你好，增值税加计抵减分录借；应交税费—应交增值税（增值税加计抵减），贷：其他收益

快账用户1837 追问 2023-09-26 10:25

直接做一个分录就好了哦

齐红老师解答 2023-09-26 10:27

你好，是的，是这样的

快账用户1837 追问 2023-09-26 10:29

把这个增值税加计抵减单独放到应交税费下面？一直放着？

齐红老师解答 2023-09-26 10:30

你好，然后根据销项税额，进项税额针对加计抵减做相应的结转分录

快账用户1837 追问 2023-09-26 10:45

怎么结转呢？

齐红老师解答 2023-09-26 11:56

你好，月末结转的时候借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应交税费—应交增值税（增值税加计抵减）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

实际抵减的时候，借：应交税费—未交增值税，贷：其他收益

2022-03-28

同学您好，实际抵减的时候，借应交税费——应交增值税（减免税款）贷其他收益

2021-07-11

你好，增值税平时账务处理都是不考虑加计抵减的，只是在交税的时候少交的部分计入其他收益。借:应交税费-未交增值税贷:银行存款其他收益-----加计抵减金额

2021-07-06

同学，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。即实际缴纳增值税时：借：应交税费——未交增值税等贷：银行存款其他收益

2021-04-01

你好，增值税加计抵减分录借；应交税费—应交增值税（增值税加计抵减），贷：其他收益

2023-09-26

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