总公司和4个分公司的领导开年终会，安排了5天旅游行程，这种情况每年都有2次。本次轮到我们分公司安排。因此所有费用开出的发票都是开的我们分公司的抬头。但是费用是平摊的。旅行结束后，总公司和其他几个公司都把自己摊销的直接微信转账转给了我公司老板。请问这个应该怎么做账啊？具体分录如何写呢？

根据您所提供的情况，可以按照以下步骤进行账务处理： 1.当总公司和其他分公司将费用转账给贵公司老板时，可以开具收据或发票，确认收入。借：银行存款或库存现金贷：其他业务收入或营业收入 1.然后将旅游费用平摊到个人，并计入工资薪金，需要缴纳个人所得税。借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款或库存现金同时，将个人所得税部分计入应交税金。借：应交税金-个人所得税贷：银行存款或库存现金注意：如果旅游费用由总公司统一支付，然后平摊到各分公司，则应当取得总公司的发票，由总公司进行账务处理。各分公司应当取得总公司开具的发票作为报销依据，或者由总公司向分公司开具收据作为报销依据

2023-09-26

你这种就相当于是发票开给了其中一个单位，但实际收益的话是很多个单位。那你这种情况可以根据你们的一个协议，还有每一个公司他们内部的一个具体使用数据数量来进行分配，可以采用这一条。

2023-01-28

你好，开了发票，正常做收入的呀。借，银行存款贷，应交税费，主营业务收入

2024-04-14

正常销售（对公正打款部分）发出商品时（假设满足收入确认条件）借：应收账款（或银行存款） [实际收款金额] 贷：主营业务收入 [不含税收入金额] 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） [按税率计算的税额] 同时，结转成本：借：主营业务成本 [商品成本金额，如 1400 元] 贷：库存商品 [商品成本金额，如 1400 元]代销业务发出代销商品时借：发出商品 —— 代销商品 [成本金额，如 1400 元] 贷：库存商品 [成本金额，如 1400 元]收到代销清单（假设商家销售完成并告知公司）借：应收账款 —— 代销商 2000 贷：主营业务收入 1500/（1 %2B 增值税税率） [按适用税率换算为不含税收入] 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） [按税率计算税额] 同时，结转成本：借：主营业务成本 1400 贷：发出商品 —— 代销商品 1400收到客户国补优惠后的款项（假设客户实际付款到公司账户）借：银行存款 [实际收到金额] 贷：应收账款 —— 代销商 [实际收到金额]计算应支付给代销商的利润及相关扣除计算销项税：500×0.13 = 65（元）假设刷卡手续费为X元应支付给代销商金额 = 500 - 65 - X 借：销售费用 —— 手续费 X 其他应付款 —— 代销商利润 [应支付给代销商金额] 应交税费 —— 应交增值税（销项税额抵减） 65 贷：应收账款 —— 代销商 500用**返销售利润给代销商时借：其他应付款 —— 代销商利润 [应支付给代销商金额] 贷：其他货币资金 —— ** [应支付给代销商金额]后续收到国补打款给老板（假设国补直接打到老板私人账户，且公司不做收入处理）借：其他应收款 —— 老板贷：应收账款 —— 代销商 [国补对应金额] 实际收到国补款项时（老板收到钱后告知公司）：借：银行存款（老板将国补部分转入公司账户时）贷：其他应收款 —— 老板

2025-04-27

正常做账流程在确认订单收入时：借：其他货币资金一支付宝贷：主营业务收入递延收入一店铺积分消费者用积分消费时：借：递延收入一店铺积分贷：主营业务收入因为你家的转到一般户里从来不开发票，所以单纯的积分也只能走现金，如果走其他货币资金支付宝，你的也是对不起来的吧

2024-04-15