请问一下老师，我单位是非民单位，联合多家企业搞拍卖会，以我们单位为名义，所有收入费用都是我单位归结，之后按所属拍品件数给各企业分摊费用，剩余收入也转给各个企业，收支都不归我们单位，只代收代付，我们只扣除收取手续费，我们大额的费用发票开给各个公司，不开我单位，有些小额没有办法才开了我单位的，请问一下1.大额发票直接开各个企业的名，不开我单位，那我做账时：预付时借：其他应收贷银行（凭据：有银行回单）之后费用发票分摊好开出来，从收入扣这部分费用借：其他应付（各企业）贷：其他应收款，（由于发票直接开给所属企业，我就没有凭据了，那怎么办呢，我可以自己做一个各个企业应分摊的费用清单做凭据吗）2.小额发票开了我公司了，我做了代收代付，不做费用，那我应该怎么给这部分发票给所属企业啊

各个企业跟我单位有合同的，协议的，也有资金流水的，银行付出去，我做了预付，后面确定各个企业应该分摊的费用之后才做，借，其他应付款，贷：其他应收账，所以第一个问题是这个最后确定各个企业分摊德费用没有凭据（发票开给各个公司的）我可惜用表格自己做个明细吗，2.虽然有一些小额发票开给单位（但是这个费用不是我单位的，我单位向企业要回这部分费用的）我能做费用吗，这样我的账平不了啊

1、不可以，所得税不允许税前抵扣，我个人理解是：这些费用实际上是各企业发生的，应该和开给各企业的发票一致，你单位只是代收代付，资金流入你单位   借：银行存款   贷：其他应付款 --A企业    支付时：借：其他应付款-A企业   贷：银行存款  你单位分摊费用只是内部核算，不能体现在你单位账面上，你单位只是资金往来，有银行回单做凭证，至于分摊的金额和发票金额是不是一致那是各企业的事情，你单位只是资金过一下帐   2、既然发票抬头是你单位，就只能做你单位费用列支，否则就别开

开了我单位发票的，我11月做了代付了，没有做费用，那是不是我12月份要把他冲红，重新做成我单位的费用啊，哪怕不是我单位的费用我也只能做费用吗，

对，你这费用金额大么？有相应的合同、资金流水支持么？否则会构成虚开的风险

因为有些费用我代付了，从各企业的收入扣除这些费用，剩下的收入转回给各个企业，那这个开了我单位的发票我到底怎么做，做代付还是做费用

另外你这业务类似建筑业挂靠的业务，用你单位的资质，但实际业务不是你单位做的，这类业务模式风险挺大，一定要把合同、资金、发票理清

这部分包含转账汇款银行扣的手续费大约25000左右，合同没有注明具体金额的，就是说明连拍的流程，我单位代企业代收代付

还有银行手续费也是企业承担的，这些开了我单位的发票和银行扣的手续费，我到底是做费用还是代付，老师你看看到底怎么弄

也就是你单位替别的企业走资金产生了手续费25000，但这笔费用在你公司账上按财务费用列支了，但这笔费用应该由别人承担，你已从对方收入里扣除了，另外你单位资金收支也不平，既然是代收代付，那理论上收付一致才能平，现在你收入扣除了手续费和你单位的收益，支出是按各企业费用分摊的，这样能平衡么？

不是手续费25000，是手续费和开了我单位的一些小额发票加起来25000元，这些费用我都做了代付，不是做了费用，代收则从收入和之前预付的活动费用里面扣

你又说开了我单位的发票和手续费不能做代收代付，到底是怎么样啊

那你要么不把那些开给你公司费用发票入账，挂代付，到时候钱回来就冲掉可以了

不把费用发票入账是什么意思，你是说不做费用，直接做代付，借：应收账款，贷：银行。借：其他应付 （冲未付收入）贷：其他应收款是吗，我是这么做啊，你之前又说不可以，到底行不行？银行扣手续费也是这么做吗，借：其他应付款 贷：银行

还有你说的这句话是说我不需要在账上管开给企业发票怎么开怎么分配，到时我我预付的费用，全部一笔结转从其他应付款里扣就行了吗到时结算给企业剩下的收入，只要把其他应付款做平了就行是吗

不好意思！之前不了解那些发票是你单位垫付的金额，银行手续费若有合同约定不由你公司承担，可以就挂往来

对的，按你描述，你单位只是资金通道，并不产生收入费用，只需账面往来收支平衡

那我就直接做借：其他应收账款，贷：银行。借：其他应付 （冲未付收入）贷：其他应收款。或者不经过其他应收，直接冲减其他应付，银行手续费，也不经过银行费用，直接冲减其他应付，然后把发票和银行回单附在后面做凭据，可以吗，还有一个问题，这个活动有广告收入（别人在活动会场放广告牌给我们的收入）这部分收入也是归属于各个企业的，但是没有转款给企业的，直接和一些费用抵消了，现在对方需要我们开发票，（我单位如果开了发票，那不就是我单位的收入了，可以不是啊，都抵扣了活动的部分费用了）那怎么办

1、可以的，2、如果对方让你们开票形成你们的收入，建议你们可以要求企业承担这部分税费作为开票成本

2.是什么意思，你的意思是说这个发票可以开，只要跟企业要这部分税费吗，可以这个不是我的收入，我开了不是变成了我的收入了，就这个问题请问一下1.如果我开了票，税费其他企业承担，那我怎么做分录，可以具体写一下吗，2.之前不是有开成我单位的发票吗，我把一部分红冲做成费用，然后开这个现代服务费*宣传费这个发票来冲抵可以吗

如果对方强烈要求你方开发票，你又没法拒绝，那就只能作为你们收入，1、收入分录你按正常收入做就好了，企业承担的税费你和企业协商按垫付的费用冲企业往来就好，2、建议不要这么处理，发票留痕会有风险，直接冲抵往来

可是如果收入做正常的，我单位的利润不就需高了吗，