演示账套

小规模收到13个点的专票要如何处理，需要做进项转出吗

2023-09-26 12:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-09-26 12:52

你好，不需要的，直接加税合计做账就可以的，他不需要认证。

快账用户1589 追问 2023-09-26 12:54

现在对方说，我们开13个点的专票给她，会导致我们双方都挂账。那我要如何跟对方讲呢？官方的

齐红老师解答 2023-09-26 12:55

小规模不会形成滞留发票的，他挂什么账呀？

快账用户1589 追问 2023-09-26 12:56

对呀。所以她说我们双方会挂账

齐红老师解答 2023-09-26 12:58

小规模不会形成滞留发票的。

齐红老师解答 2023-09-26 12:58

）小规模纳税人不应索要专用发票? 税法规定，小规模纳税人不得抵扣增值税进项税额，因此，很多小规模纳税人的财务人员要求企业人员在经济活动中不得索要专用发票，这种做法正确么？小规模纳税人可以取得增值税专用发票，小规模纳税人，不存在对增值税专用发票进行认证的功能。 “滞留票”一说，专门指一般纳税人，与小规模纳税人无关。因此，小规模纳税人取得的增值税专用发票，不会形成“滞留票”。 4）小规模纳税人索要增值税专用发票，不会形成滞留票。很多小规模纳税人问：除了初次购买税控专用设备，其他经济活动取得的专用发票，会不会形成“滞留票”，从而给企业平添麻烦？这个问题属于纳税人不了解“滞留票”的概念。 “滞留票”是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。小规模纳税人，没有对取得的增值税专用发票进行认证的功能，也就没有“购货方没进行认证抵扣”一说，因此，“滞留票”一说，特指一般纳税人的行为结果，与小规模纳税人无关。小规模纳税人取得的增值税专用发票，不会形成滞留票。