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老师,你好,请问一下一般纳税人预缴(提前交)增值税和附加税需要计提吗?具体会计分录怎么写比较好呢?

2023-09-26 13:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-26 14:00

你好,学员,不需要计提 借应交税费预交增值税 应交税费应交附加税 贷银行存款

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快账用户7271 追问 2023-09-26 14:00

好的,谢谢老师。

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齐红老师 解答 2023-09-26 14:25

不客气,祝工作顺利

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你好,学员,不需要计提 借应交税费预交增值税 应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-09-26
计提增值税时,?会计分录为:?

借: 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷: 应交税费—未交增值税
缴纳增值税时,?会计分录为:?

借: 应交税费—未交增值税
贷: 银行存款
计算应交附加税时,?会计分录为:?

借: 税金及附加
贷: 应交税费—应交城市维护建设税
—应交教育费附加
—应交地方教育附加
实际缴纳附加税时,?会计分录为:?

借: 应交税费—应交城市维护建设税
—应交教育费附加
—应交地方教育附加
贷: 银行存款
期末结转到本年利润,?会计分录为:?

借: 本年利润
贷: 税金及附加
2024-07-14
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费,未交增值税 贷银行存款
2022-06-08
你好,是一般纳税人的吗?
2022-02-11
同学你好 借税金及附加 贷应交税费附加税 2.优惠的不做,按照优惠后的金额计入税金及附加 3.需要计提的 借税金及附加贷应交税费印花税 借应交税费印花税 贷银行存款 4.借营业外支出 贷银行存款
2022-08-23
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