请问老师：建筑业在税务大厅预缴的税款，两年前的业务，在哪里可以查询到记录或者缴费相关资料呢？

请教老师，建筑企业，投标的时候，招标公司要求提供税收完税证明，公司在税务大厅缴的税，只有一张纸质原件，而且已经装订到账里了，招标公司就让提供原件，想问问老师有没有遇到过这种的，应该怎么处理？直接从账上撕下来拿给招标公司？或者将整册记账凭证提供给他们吗？

我公司正在申请注销，经查漏报19年4-6月财务报表，后去大厅补报，在大厅申报时发现利润表营业税金及附加金额小于城建税及教育附加之后，系统提示金额有误，无法保存。经查，是因为该年补缴了18年的税款，当时的补缴分录是借 未分配利润 贷 应交税费，借 应交税费 营业外支出滞纳金 贷银行存款（小规模企业账务简单，所以有未走以前年度损益调整科目），利润表计算统计了补缴部分。现在我应该怎么调整报表，不会影响后面的财报？可以直接把补缴部分从利润表里剔出来吗？请各位老师指点

老师，外经证开了后，就要预缴了吗？现在异地预缴，是直接在电子税务局里面操作预缴就可以吗？但是有个问题啊，我们是分包，预缴的时候，预缴增值税是怎么计算的？原则上开票的时候或者收款的时候就预交，是指的我们给甲方开具的发票或者甲方先给我们拨付的工程款的时候？由于我之前在过总承包建筑公司，预缴的时候还可以抵扣分包款。那现在这家公司是做专业分包的，预缴的时候，怎么计算预缴的税款？

你好老师，建筑企业跨区域施工的话需要预缴增值税及相关税费。之前我们公司一直都是先在电子税务局填跨区域涉税事项报告，然后下载下来到外地施工地的税务大厅进行预缴税款，但是这样很成本太大了因为施工方和公司跨省距离特别远。我最近看到电子税务局上面就有增值税和附加税的预缴表，是不是我直接填这个增值税及附加税预缴表并直接在线上预缴税款就可以了？这样操作是不是就可以不用再填之前那个跨区域涉税事项报告然后也不用再去大老远的建筑施工地税务大厅预缴啥的了？

老师：您好！前任会计2018年去税务大厅代开增值税专用发票在大厅缴纳了税款，后来这张发票作废了，她也没去税务把税款退回！去年查账的时候查到，因为时间太久了，也不考虑去税务办理退税手续了，就计入了营业外支出，请问这笔营业外支出汇算清缴可以扣除吗？还是不能扣除，要调增处理？