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高新企业,研发费用形成资本化转为无形资产100万,其中其他费用10万超过加计扣除抵扣限额,允许扣除8万,那计算无形资产摊销怎么计算?
开发阶段形成的无形资产,借,无形资产,贷研发支出资本化支出,然后借,管理费用,无形资产摊销,贷,累计摊销,这个借方管理费用利润表里哪里体现
1、研发项目是以前年度立项的,目前项目处于开发阶段,资本化金额计入开发支出,本年度还未转为无形资产,该项目在本年度发生的研发支出-资本化支出金额需要填入优惠明细表吗?需要的话如何填列? 2、优惠明细表第40行年度研发费用小计,是否与第41行本年费用化金额与第42行本年资本化金额是否存在勾稽关系?第42行本年资本化金额是什么情况下填列? 3、以前年度自研形成的无形资产,在本年度摊销,摊销额是否能计入新的研发项目再进行加计?还是说要单独摊销。另外该无形资产的成本中包含一些不可加计的费用,是否需要剔除后再按照10年进行摊销?除此之外,账上对自研的无形资产计提了减值,加计时摊销额是否需要考虑减值的影响
资本化研发费用,当年还未形成无形资产,那么资本化的研发费用当年不能加计扣除,待形成无形资产摊销时再加计扣除的是吗
研发费用已经资本化形成无形资产,其无形资产的摊销可以加计扣除么
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
可加计扣除的研发费用总额包括资本化阶段形成无形资产后计提的摊销 23年度的研发费用总额=(100+10)*100%=220