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月末结转及提取相关税金 老师,月末必须结转当月增值税吗?一直有抵扣项

2023-10-04 09:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-04 09:44

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

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快账用户6754 追问 2023-10-04 10:00

应交增值税小于0,进项比销项多,等到下个月大于0要交税了才做分录啊

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齐红老师 解答 2023-10-04 10:02

是的,就是那个意思的

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月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-10-04
​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-05-22
你好,可以做也可以不用做的。
2023-11-03
您好,每个月结转到未交增值税里面
2023-06-24
你好,这个没有规定,可以结转,也可以不结。
2025-02-26
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