老师你好，请问企业所得税工资薪金与个人所得税工资薪金不一致是什么原因导致？企业所得税工资薪金是不是看A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 里面第一栏工资薪金支出？个人所得税工资薪金就是个人所得税APP里面每个月申报的当期收入金额1-12月相加？

你好，你可以把合计金额看一下差异数字是多少，找是否存在税前不能扣除

如果两者数据不一致是有问题的对吧？

是的呢，因为计提都是按税前收入金额，申报也是

如果是个人所得税工资薪金加起来小于企业所得税工资薪金，那这个是不是可以不报个人所得税呢？

这个不可以哦，需要找出来差异原因

一般都有哪些原因造成？

这个一般是计提错误，社保计算错误等

如果是实发了没有申报个税，是不是要补交个人所得税？跟企业所得税就没有关系了吧？

是的呢，不过到时你可以影响你享受企业所得税税前扣除金额

那就是还是不能在当前年度列支成本费用？那会影响整个年度的利润吗？

就是本来你实际发了，你没有申报个税，那你企业所得税不是少享受了吗？

应该已经享受了，但是个税没申报，个税的金额小于企业所得税工资薪金的，那这样的是不是不会影响企业所得税，不属于多列支成本费用？

是的呢，因为这两者是有关联的

这种情况只需要补交个人所得税就OK了吧？不涉及调整企业所得税税前列支吧