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老师请问我们公司是小规模纳税人,补交了去年的企业所得税,还有滞纳金,请问怎么做分录

2023-10-05 11:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-05 11:41

借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税   营业外支出-滞纳金 贷:银行存款

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借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税   营业外支出-滞纳金 贷:银行存款
2023-10-05
你好,这个计入借利润分配-未分配利润,贷应交税费-应交企业所得税。 然后再借应交税费,应交企业所得税,营业外支出,税收滞纳金等银行存款。
2024-10-15
你好 小规模纳税人补去年收入,交的税金和滞纳金 借:应收账款等科目    , 贷:以前年度损益调整—主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税   ,营业外支出—滞纳金 ,贷:银行存款
2021-06-26
这个滞纳金,计入营业外支出,不在企业所得税税前列支。属于企业所得税汇算清缴时,应调增应纳税所得额的数据
2020-10-28
借:以前年度损益调整
贷:应交税费
贷:应交税费
贷:银行存款
2023-10-05
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