演示账套

老师您好，请问处置固定资产，卖车的收入，交得增值税，是不是不计入当期的增值税税负率，而且这部分也不能抵扣是吧？蟹蟹老师

2023-10-06 16:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-06 16:25

你好，简易计税的话，就不能抵扣进项，直接交税的

快账用户3965 追问 2023-10-06 16:31

公司一般纳税人，取得固定资产是在2009年以后老师，那是不是卖车交得增值税，补计入当期税负率了？卖车所产生的应交增值税-销项税额也不能通过进项抵扣，是吗老师？蟹蟹

快账用户3965 追问 2023-10-06 16:32

不计入当期税负率了？打错了，不是补

齐红老师解答 2023-10-06 16:33

你好，按一般计税开票13%的税率就要算税负的哈，是可以抵扣的

快账用户3965 追问 2023-10-06 16:43

老师，我现在只看到二手车销售统一发票，您说的按13%税率开的票，是指，处置固定资产卖车，除了二手车销售统一发票，还需要给买方再另外开具一个发票吗？没听太明白，蟹蟹老师

齐红老师解答 2023-10-06 16:44

不管是否开票，你已经抵扣进项税，就是按13%计算销售的增值税了，这个是可以抵扣的

快账用户3965 追问 2023-10-06 16:47

等于说，卖车的销项税，也可以通过进项发票勾选抵扣，累计一起纳入计算增值税税负率哈？

齐红老师解答 2023-10-06 16:48

是的，就是那个意思的

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