老师，我们是个体户，前期建厂都是老板个人拿钱用了200万，走的其他应付款，后期经营公司的现金也都是老板经手，也是走的老板的其他应付款，，现在公司账上未分配利润有200万了，想用未分配利润200万还老板前期建厂拿的钱，我应该怎么做分录来显示老板前期投入的钱给还了，未分配利润也减少了

老师您好，应该是这么说，因为钱都在他手里了，只是怎么走这个账

那这样的话，  只能是 借 未分配利润  贷银行存款

老师，因为钱都是老板经手，我们没设置现金和银行存款，前期投入走的是贷：其他应付款-老板200万，后期经营走的是借：其他应付款-老板200万，现在账上未分配利润贷方：200万，账现在怎么能做平？利润分配也少了，老板投入的钱也还了

只能未分配利润和银行存款，同时减少的，当做分红

老师我们没有银行存款科目，老师能帮忙做下分录吗？分红是不是需要交税的呀

你现在不是要减少未分配利润？

是要减少未分配利润

对啊，如果不通过银行存款  只能借 未分配利润  贷 其他应付款

老师，我现在账上是这样的情况： 前期投资建厂完： 借：固定资产-200万 贷：其他应付款-老板200万（前期投入时） 后期正常经营收入的钱都是老板经手了： 借：其他应付款-老板200万（后期经营） 贷：未分配利润-200万 中间应收账款，营业收入科目就略写了 现在账面是这种情况 现在怎么做账能把未分配利润还了老板前期投入的钱 其实钱已经在他手里了，麻烦老师帮我把分录做一下

其他应付款老板前期和后期借贷是平了的，未分配利润贷方还有数

你老板前期投资的钱，你做的是其他应付款，可以是已经把其他应付款清理了呀

借方和贷方可以清了，剩未分配利润贷方还是有余额200万，未分配利润怎么清掉呀，总是少一个科目

你如果借方做未分配利润的话，贷方只能是往来科目

老师您方便帮我把会计分录做下吧，我不知道用什么科目了

我一直认为是借 未分配利润  贷 其他应付款

这样走的话，其他应付款贷方余额又200万，是不是清不掉了