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Q

计提的增值税和实际缴纳的增值税差几分钱怎么做账务处理

2023-10-07 16:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-07 16:24

差额调整税金及附加

快账用户9683 追问 2023-10-07 16:25

麻烦老师写一下具体的会计分录

齐红老师解答 2023-10-07 16:29

借：税金及附加贷：银行存款/应交税费-未交增值税

快账用户9683 追问 2023-10-07 16:47

实际缴纳的金额比计提的多也是这么做分录吗？我也看到有些老师讲用营业外支出或者营业外收入做调整

齐红老师解答 2023-10-07 16:52

本质就是税金及附加哈

快账用户9683 追问 2023-10-07 16:58

我还是不能理解，因为我只是增值税多交了0.54元，也不是附加税计提导致的差异为什么要在税金及附加上调整呢？我的这个增值税不是销项-进项出来的未交增值税么，那如果我现在和实际缴费有差异不是在销项或者进项上调差异吗

齐红老师解答 2023-10-07 17:06

不用纠结了，就那么点金额，只要你计入损益类科目都行，不影响所得税的

快账用户9683 追问 2023-10-07 17:13

那意思是你讲的那个方法或者营业外支出啥的都可以吗

齐红老师解答 2023-10-07 17:14

最好还是计入税金及附加或者管理费用

快账用户9683 追问 2023-10-07 17:18

好的，谢谢诶

齐红老师解答 2023-10-07 17:24

不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。

差额调整税金及附加

2023-10-07

您好，这个的话，是可以做财务费用的这个

2023-10-21

差额计入管理费用或者税金及附加

2023-11-20

您好借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入

2022-04-27

借营业外支出贷应交税费

2022-04-27

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