老师，小规模纳税人二季度没有账没有计提增值税，三季度缴纳了400的增值税，怎么做账？

谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，小规模纳税人开了专票和普票，增值税申报表的免税销售额怎么填？

季度300,000以上的用不含增值税的销售额乘以2%你的专票是开的是1%吗？

是的，开专票1%

那就用不含税的销售额乘以2%

免税销售额要填多少？39554.46是开专票的金额，开普票的销售额是26804.83

你好，填写26804.83那你之前的那个减免明细表点修改了，改成39554.46× 2%

老师，这个金额应该填多少？

你好26804.83×3%，按照这个来填写。

老师，这个表填的对吗？

实际抵扣金额也填写700多的那一个

老师，如果实际抵扣金额填上的话这里就变成936.24了，这个数字又是怎么得来的？

第一行的金额乘以2%。

那是791.09，936.24怎么得来呢？

我刚才打错了，791.09是第一行乘以2%，936.24是第9行乘以3%。

对了，老师，非常感谢