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老师 小规模纳税人每个月销售计提的增值税，一个季度没有达到起征点，对已计提的增值税怎么做账务处理？
2022-04-19 10:31
2022-04-19 10:32
借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个月结转。
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老师，按季度申报的小规模纳税人，在本季度的第一个月有异地预缴了增值税及附加税，个人所得税和企业所得税，到季末末达到起征点，是免征税的，那么已预缴了的税季末该怎么做账务处理
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老师，你好，小规模纳税人增值税没有达到起征点，计提的增值税怎么处理，在什么时候处理？
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老师 小规模纳税人一个季度收入未达到起征点，计提的应交税费—未交增值税 季度末应该做什么分录呢
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老师好，请问小规模纳税人每个季度未达起征点不交增值税，贷方的增值税应该怎么处理，怎么做分录？
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一般纳税人本月计提的增值税，进项大于销项，月末账务怎么处理呢？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
好的 谢谢老师
老师 我单位的老会计跟我说，小规模纳税人在计提增值税时用贷：应交税费—未交增值税 对吗
好小规模的，用应交税费应交增值税这一个就可以的，需要交税的，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，确认这个收入之后缴纳的借应交税费应交增值税，贷银行存款，她不需要结转，也不需要集体。
好的 谢谢老师
不是客气，工作愉快