演示账套

老师小规模纳税人每个月销售计提的增值税，一个季度没有达到起征点，对已计提的增值税怎么做账务处理？

2022-04-19 10:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-19 10:32

借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个月结转。

快账用户1714 追问 2022-04-19 10:35

一般纳税人本月计提的增值税，进项大于销项，月末账务怎么处理呢？

齐红老师解答 2022-04-19 10:39

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

快账用户1714 追问 2022-04-19 10:42

好的谢谢老师

快账用户1714 追问 2022-04-19 10:44

老师我单位的老会计跟我说，小规模纳税人在计提增值税时用贷：应交税费—未交增值税对吗

齐红老师解答 2022-04-19 10:44

好小规模的，用应交税费应交增值税这一个就可以的，需要交税的，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，确认这个收入之后缴纳的借应交税费应交增值税，贷银行存款，她不需要结转，也不需要集体。

快账用户1714 追问 2022-04-19 10:46

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-04-19 10:46

不是客气，工作愉快

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