成都乐家美超市管理有限公司系一般纳税人。(1)2022年12月份销售自营货物，对外开具的增值税专用发票价税合计为158,000.00元,普通发票不含税金额为237,200.00元,为其他商家提供管理服务开具增值税专用发票的不含税金额为71,000.00元。(2)本月认证相符的专用发票共计4份，不含税的金额为240,000.00元，税额为29,700.00元;本月员工出差火车票15张累计金额为9,706.00元;本月购买农产品开出的发票2份金额为50,000.00元;将价值5,000.00元的外购饮品作为福利发给员工;本月向航天公司支付技术维护费，取得电子普通发票注明的价税合计280.00元。成都乐佳美超市，上期无留抵税额。计算本期应纳增值税额。

涉税教学为增值税一般纳税人。 201X 年 XX 月发生业务如下： 1）本期发生电器产品货物销售销售额 3313000.00 元，其中开具增值税专用发票销售额 1940000.00，其中开具普通发票销售额 1148000.00 元，未开具发票销售额 225000.00 元； 2）本期提供货物运输服务销售额 90000.00 元；（开具增值税专用发票） 3）本期为其他企业提供电器外观设计服务取得销售额280000.00；（开具增值税普通发票） 4）本期共取得增值税专用发票 20 张（已认证通过）：其合计金额为 2695000.00，税额 350350.00； 5）本期开票软件升级与维修取得增值税普通发票价税合计金额 280.00； 6）本期员工宿舍修缮领用前期购进的钢材其价税合计 4520.00；（已认证抵扣） 计算本期应纳增值税税额，并写出相应3月会计分录。

乐家美超市管理有限公司系一般纳税人。 (1)12月销售自营货物，对外开具的增值税专用发票价税合计为158,000元，普通发票不含税金额为237,200元。 (2)本月认证相符的专用发票共计4份，不含税的金额为240，000.00元，税额为29，7 00.00元；本月员工出差火车票15张累计票面金额为9,706.00元(扣除率为9%)；本月购 买农产品开出的发票2份金额为50,000.00元(扣除率为9%)；将价值5,000.00元(不含税价)的外购饮品作为福利发给员工(税率为13%，进项税额已认证抵扣)。 乐家美超市，上期无留抵税额。 要求： (1)请计算乐家美超市本月的销项税额 (2)请计算乐家美超市本月的进项税额以及需要转出的进项税额 (3)请计算乐家美超市当期应纳增值税额。 (4)请分别计算乐家美超市本期的城市维护建设税(税率7%)、教育费附加(3%)以及地方教育费附加

成都乐家美超市管理有限公司系一般纳税人。(1)2019年12月份销售自营货物，对外开具的增值税专用发票价税合计为158；000.00元，普通发票不含税金额为237，200.00元，为其他商家提供管理服务开具增值税专用发票的不含税金额为71,000.00元。(2)本月认证相符的专用发票共计4份，不含税的金额为240,000.00元，税额为29,700.00元；本月员工出差火车票15张累计金额为9706元；本月购买农产品开出的发票2份金额为50,000.00元；将价值5,000.00元的外购饮品作为福利发给员工；本月向航天公司支付技术维护费，取得电子普通发票注明的价税合计280.00元。成都乐佳美超市，上期无留抵税额。计算本期应纳增值税额。

纳税申报--案例成都乐家美超市管理有限公司系一般纳税人。(1)2019年12月份销售自营货物，对外开具的增值税专用发票价税合计为158,000.00元,普通发票不含税金额为237,200.00元,为其他商家提供管理服务开具增值税专用发票的不含税金额为71,000.00元。(2)本月认证相符的专用发票共计4份，不含税的金额为240,000.00元，税额为29,700.00元;本月员工出差火车票15张累计金额为9706元;本月购买农产品开出的发票2份金额为50,000.00元;将价值5,000.00元的外购饮品作为福利发给员工;本月向航天公司支付技术维护费，取得电子普通发票注明的价税合计280.00元。成都乐佳美超市，上期无留抵税额。完成纳税申报表的填写。下是如有得

成都乐家美超市管理有限公司系一般纳税人。(1)2022年12月份销售自营货物，对外开具的增值税专用发票价税合计为158,000.00元,普通发票不含税金额为237,200.00元,为其他商家提供管理服务开具增值税专用发票的不含税金额为71,000.00元。(2)本月认证相符的专用发票共计4份，不含税的金额为240,000.00元，税额为29,700.00元;本月员工出差火车票15张累计金额为9,706.00元;本月购买农产品开出的发票2份金额为50,000.00元;将价值5,000.00元的外购饮品作为福利发给员工;本月向航天公司支付技术维护费，取得电子普通发票注明的价税合计280.00元。成都乐佳美超市，上期无留抵税额。计算本期应纳增值税额。