乐家美超市管理有限公司系一般纳税人。 (1)12月销售自营货物，对外开具的增值税专用发票价税合计为158,000元，普通发票不含税金额为237,200元。 (2)本月认证相符的专用发票共计4份，不含税的金额为240，000.00元，税额为29，7 00.00元；本月员工出差火车票15张累计票面金额为9,706.00元(扣除率为9%)；本月购买农产品开出的发票2份金额为50,000.00元(扣除率为9%)；将价值5,000.00元(不含税价)的外购饮品作为福利发给员工(税率为13%，进项税额已认证抵扣)。乐家美超市，上期无留抵税额。要求： (1)请计算乐家美超市本月的销项税额 (2)请计算乐家美超市本月的进项税额以及需要转出的进项税额 (3)请计算乐家美超市当期应纳增值税额。 (4)请分别计算乐家美超市本期的城市维护建设税(税率7%)、教育费附加(3%)以及地方教育费附加

你好同学，稍等回复您

2022-12-16

根据您的描述，我们可以按照以下步骤来计算成都乐佳美超市管理有限公司2019年12月应纳增值税额： 1. 计算销售额销售货物的不含税销售额 = 对外开具的增值税专用发票价格合计 + 普通发票不含税金额 - 销项税额 = 158,000 + 237,200 - (158,000 * 13% + 237,200 * 3%) = 375,852 提供管理服务的销售额 = 开具增值税专用发票的不含税金额 = 71,000 销售额总计 = 销售货物的不含税销售额 + 提供管理服务的销售额 = 375,852 + 71,000 = 446,852 2. 计算进项税额可以抵扣的进项税额包括：认证相符的专用发票的税额 = 240,000 * 13% = 29,700 购买农产品的进项税额 = 50,000 * 10% = 5,000 技术维护费的进项税额 = 280 / (1+3%) * 3% = 7.80 可抵扣的进项税额总计 = 认证相符的专用发票的税额 + 购买农产品的进项税额 + 技术维护费的进项税额 = 29,700 + 5,000 + 7.80 = 34,707.80 3. 计算销项税额销售货物的销项税额 = 销售货物的不含税销售额 * 13% = 375,852 * 13% = 48,860.76 提供管理服务的销项税额 = 提供管理服务的销售额 * 6% = 71,000 * 6% = 4,260 销项税额总计 = 销售货物的销项税额 + 提供管理服务的销项税额 = 48,860.76 + 4,260 = 53,120.76 4. 计算应纳税额应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 = 53,120.76 - 34,707.80 = 18,412.96 所以，成都乐佳美超市管理有限公司2019年12月应纳增值税额为18,412.96元。需要注意的是，在实际计算中还需要考虑一些特殊情况下的特殊规定，例如农产品收购、运输费用抵扣等问题，这里只提供了基本的计算方法。

2023-11-09

你好，需要计算，做好了发给你

2020-11-06

同学你好只算应交增值税吧我看看

2023-04-19

齐红老师解答 2022-12-16 13:06

(1)请计算乐家美超市本月的销项税额=158000/1.13*0.13%2B237200*0.13 (2)请计算乐家美超市本月的进项税额=29700%2B9706/1.09*0.09%2B50000*0.09 需要转出的进项税额=5000*0.13 (3)请计算乐家美超市当期应纳增值税额=（158000/1.13*0.13%2B237200*0.13）-（29700%2B9706/1.09*0.09%2B50000*0.09）%2B5000*0.13 (4)请分别计算乐家美超市本期的城市维护建设税(税率7%)=第三步计算的应纳增值税额*0.07 、教育费附加(3%)=第三步计算的应纳增值税额*0.03 地方教育费附加=第三步计算的应纳增值税额*0.02