演示账套

我们公司跟国外A公司有业务来往，我们公司要支付给国外公司100万服务费，税务局要求我们把国外公司代扣代缴增值税和所得税，代扣代缴增值税是6万，所得税是10万，请问我们要怎么做这边分录呢？请老师把相关分录写出来给我可以吗？谢谢了

2023-10-08 18:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-08 18:16

您好，100万元是税后的还是税前？

快账用户1377 追问 2023-10-08 18:18

100万是税前的，我们支付给国外公司实际上是100-6-10=84万元给国外A公司

齐红老师解答 2023-10-08 18:21

您好，借主营业务成本或管理费用94，应交税费应交增值税6贷应付账款100

齐红老师解答 2023-10-08 18:21

如果这样，那您应当按94而不是100计算增值税

快账用户1377 追问 2023-10-08 18:23

为什么不是100，而是94呢

齐红老师解答 2023-10-08 18:25

因为支付100是含增值税的金额

快账用户1377 追问 2023-10-08 18:27

那么代扣代缴的所得10万怎么办？？这个10万的分录计入什么科目呢

齐红老师解答 2023-10-08 18:28

您好，根据您的金额，应当是含税106，增值税6，企业所得税10

快账用户1377 追问 2023-10-08 19:05

无语了，那么我们跟外国公司签订的合同就是100万，怎么就说是106含税呢？越说越懵，我们跟税务沟通过税务局就是说100万的的话就要缴纳代扣代缴增值税6万，代扣所得是10万啊，

齐红老师解答 2023-10-08 19:11

不需要无语，可以当没说，合同100万元（含增值税），不含增值税100/1.06，企业所得税不含增值税金额×10%

快账用户1377 追问 2023-10-08 19:16

那么分录怎么做呢？请老师写带有数字的分录，谢谢

齐红老师解答 2023-10-08 19:40

您好，借主营业务成本或管理费用100（含代扣代缴企业所得税10），应交税费应交增值税6贷应付账款106

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