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老师，我们公司是高新企业，公司研发有一部分废料，现在我们需要做一笔卖废料的收入，需要做到九月份，我应该怎么做啊，是不是需要公户走一笔账啊

2023-10-09 14:47
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-09 14:49

借银行存款或者是应收账款， 贷其他业务收入， 应交税费 废料在哪个科目里面挂着？

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齐红老师 解答 2023-10-09 14:49

你收到钱的话，公户有钱，如果金额不大的，你可以收现金。

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快账用户6405 追问 2023-10-09 15:04

这个是13%的税率吗，那如果我们做了这笔吗、能不能做成无票收入，那我们建筑企业研发废料大概做到多少呢，有没有一个比例呢，老师

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齐红老师 解答 2023-10-09 15:06

你好，对的，是的，一般纳税人是13%的，对方不要发票，可以做无票收入的 哪有比例限制

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快账用户6405 追问 2023-10-09 15:09

老师，废料我们账上一直都没有做啊

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齐红老师 解答 2023-10-09 15:09

你好，全部都做了研发支出吗？借原材料 贷研发支出， 借其材业务成本 贷原材料。

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快账用户6405 追问 2023-10-09 15:11

那如果我们的废料收入如果是二十万，是不是只需要交13个点的增值税就可以了呀

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齐红老师 解答 2023-10-09 15:13

增值税、附加税、印花税、所得税都需要交。

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相关问题讨论
借银行存款或者是应收账款， 贷其他业务收入， 应交税费 废料在哪个科目里面挂着？
2023-10-09
同学你好，200的差异入营业外收入即可。
2022-08-07
以下是对公司生产时产生废料相关问题的解答。 产生废料的分录 废料入库时，借：原材料——废料 借：生产成本（红字）。 废料卖了的钱和成本分录 出售废料时，借：现金或银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）。结转废料成本时，借：其他业务成本 贷：原材料——废料 。 废料的收入是否需要缴税及申报方式 废料收入需要缴税。在增值税方面，一般纳税人销售自己生产过程中产生的废料等，按适用税率计算缴纳增值税。在企业所得税方面，卖废品收入属于企业的其他收入，应计入应纳税所得额 。 申报时，将废料销售收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》中对应的“应税货物销售额”栏次 ，系统会自动将数据带入主表“销售额”栏次 ，并根据适用税率计算出销项税额 。 废料变卖部分是否需要做进项转出处理 一般情况下，废料变卖不需要做进项转出处理 ，因为废料是在生产过程中正常产生的，其销售属于企业的正常经营活动，不属于非正常损失等需要进项转出的情形 。
2025-01-11
你好，收到材料：借：原材料贷：银行存款 销售材料：借：应收账款/银行存款 贷：原材料 应交税费- 应交增值税 结转成本：借 ：主营业务成本贷：原材料
2022-06-13
借银行存款，应付账款贷，其他业务收入应交税费，做这个分录就可以。
2022-03-03
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