演示账套

老师，公司申请的专利证书上面开发完成时间都是在2017.2018.2019年的，然后我们在2020年那年申请高新技术企业时候年度汇算清缴企业所得税报表填写了研发费用，现在税务让我们把修改报表，说填写研发费用也要把研发项目数量填写上，那这个项目数量是填写2017.20188/2019这些年的吗？因为2020都没有项目完成。

2023-10-09 15:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-10-09 15:32

根据税务部门的要求，填写研发费用时需要同时填写研发项目数量。因此，在您的情况下，应该根据公司在2017、2018和2019年完成的研发项目数量进行填写。如果您在2020年没有完成任何研发项目，那么在填写研发费用时应该将研发项目数量填写为“0”。同时，如果您在之前年度完成的研发项目数量也涉及研发费用的计算，那么您应该提供相应的证明材料以支持您的填写内容。总之，根据税务部门的要求，您应该根据实际情况填写公司在过去几年中完成的研发项目数量，并确保您的填写内容与相关证明材料一致。

快账用户1875 追问 2023-10-09 15:42

我也搞不清就在2020年老板说要搞高新技术企业申请，然后审计那边让我们在2020年年度报表上填写研发费用，但是当时没有填写项目数量，不过当时填写的研发费用好像就是一些研发人员的工资社保，现在税务要求改报表把对应数量也填写上，这样的情况还要提供什么证明资料吗？

齐红老师解答 2023-10-09 15:50

高新技术企业要符合条件的要有研发支出明细

快账用户1875 追问 2023-10-09 15:55

我知道，现在情况就是我们要修改2020的报表，然后数量我就填写2020年之前完成那些项目数量，再就是填写的研发费用提供的资料就是工资表，是这样不？

齐红老师解答 2023-10-09 16:03

同学你好对的是这样的

快账用户1875 追问 2023-10-09 17:00

老师，那要在哪个表里填写数量呢？

齐红老师解答 2023-10-09 17:03

同学你好没有数量那栏吗

快账用户1875 追问 2023-10-09 17:21

没有看到哦

快账用户1875 追问 2023-10-09 17:23

是不是在第一栏填写

齐红老师解答 2023-10-09 17:26

那你这个没法填写哦

快账用户1875 追问 2023-10-09 17:27

我发的图片上那个表的第一栏是不是呢

齐红老师解答 2023-10-09 17:29

这个是加计扣除项目的数量

快账用户1875 追问 2023-10-09 17:31

指的不是研发项目专利数量吗？

齐红老师解答 2023-10-09 17:33

这个是加计扣除项目的数量

快账用户1875 追问 2023-10-09 17:51

那按理来说是要填写在那张表上呢？我看研发项费用加计扣除表上都没有地方可填写了

齐红老师解答 2023-10-09 18:08

1.高新技术企业申请相关的文件或证书，以证明您的公司正在申请高新技术企业资格。 2.公司的研发项目清单或计划书。这包括每个项目的名称、开始和结束日期、项目负责人、项目预算等信息，以证明您的公司在2020年度进行了研发活动。 3.研发人员的工资单、社保缴纳证明等工资福利记录。这些证明材料应能够清晰地显示出每个研发人员的姓名、工资额、社保缴纳金额等详细信息。 4.如果您的公司采用了委外研发的方式，您还需要提供与委外研发相关的合同或协议，以及付款凭证等相关证明材料。