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老师您好！我请教个问题。21年所属期的汇算清缴是前任会计做的，固定资产表格中的一项固定资产2831.16元一次性扣除了，没交代给我。税局电话给我，让我调增22年所属期汇算清缴的固定资产表格，按照10年折旧期限。我是初入会计这行，请问怎么调增？着急
2023-10-09 18:16
2023-10-09 18:18
固定资产500万以下可以一次扣除呀。
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老师，做企业所得税汇算清缴的时候填写固定资产折旧表的时候，本年折旧额跟账上的本年折旧额对不上怎么办，对不上的原因是之前财务计提折旧金额有问题，所以我就一次性调整了，调整了就会导致账上的本年折旧额跟汇算清缴的固定资产本年折旧额不一致，这个问题大吗
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老师您好！我请教个问题。21年所属期的汇算清缴是前任会计做的，固定资产表格中的一项固定资产2831.16元一次性扣除了，没交代给我。税局电话给我，让我调增22年所属期汇算清缴的固定资产表格，按照10年折旧期限。我是初入会计这行，请问怎么调增？着急
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老师您好！我请教个问题。21年所属期的汇算清缴是前任会计做的，汇算表格中的一项固定资产2831.16元一次性扣除了，没交代给我。税局电话给我，让我调增22年所属期汇算清缴的固定资产表格，按照10年折旧期限，每年调增283.116元。我是初入会计这行，请问怎么调增？着急
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老师您好！前任会计2021年有一项固定资产2831.16元会计账务处理上一次性折旧折掉了，21年的汇算清缴也一次性扣除了。税局今天来电话让我调增22年汇算清缴，按照10年折旧每年调增283.116元，是不是前任会计做错了？
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是可以的，老师。但是税局让我每年调增，我不知道怎么调增呢？
您是不是一次扣除之后，又提折旧了。
没有呀。税局说21年一次性扣除后，22年开始以后每年的要按照10年折旧，每年调增283.116元
那是你们双方误会了。如果没有再提折旧，不用调增。
那什么样的情况一次性扣除了之后需要每年逐年调增呢？老师
一次扣除之后，会计再每年提折旧，就要每年调增了。
其实是前任会计错了，我认为。因为在2021年税务上可以一次性扣除，可是当年的会计上折旧她不应该一次性折旧。老师我说得对吗？
对。应当分期计提折旧。