老师，税务通知去年的一张含税30多万的发票有问题，让进项这月转出，然后更正22年报表缴纳企业所得税，那进项转出还有缴纳企业所得税的分录分别怎么写

借以前年度损益调整贷进项税额转出。借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行存款。

2023-10-10

您好，是开票方走逃转出么，要从更正去年增值税申报表，年报和所得税汇缴申报表，都要改的

2024-06-27

借：未分配利润贷：进项转出
借：进项转出借：所得税费用贷：银行存款

2025-12-23

您好把去年进项转出，去年的进项税现在转出不需要动去年的报表跟汇算清缴申报表

2024-06-27

借：以前年度损益调整——主营业务收入　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　贷：应收账款——乙公司　　②调整销售成本。　　借：库存商品——A商品　　贷：以前年度损益调整——主营业务成本　　③调整应缴纳的所得税。　　借：应交税费——应交所得税　　贷：以前年度损益调整——所得税费用　　④将“以前年度损益调整”科目的余额转入未分配利润。　　借：利润分配——未分配利润　　贷：以前年度损益调整——本年利润　　⑤因净利润减少，调减盈余公积。　　借：盈余公积——法定盈余公积　　贷：利润分配——未分配利润

2023-08-05