2022年12有一张发票，税务通知进项要转出来，成本也要转出来，补交企业所得税，请问这些分录怎么写？

就叫我把进项转出来，把成本调出来补交企业所得税，没叫我调收入啊

那就是第一步不需要做了这个，其他正常做

那库存商品账上就多了啊

你不需要转成本，啊？

那张发票供应商有问题，税务叫我把进项转出来，成本也调出来，补交企业所得税

进项转出来，你们老师叫我，借:以前年度损益调整，贷:进项税额转出

对，进项税额转出是吧，我以为你成本也要结转了

成本也要调出来，你那个分录，不是库存商品增加了吗

嗯对，你成本之前因为 借 主营业务成本  贷 库存商品，挑出来当然是在借方啦

但我如果这样做，实际库存比这少啊

你跳出来，就是要意思库存多了才行的，因为是之前结转的反向

那这样不是不合理吗？

转出的前提，就是要反向的这个，你好

成本调出来，账上没办法做啊，做的话，库存就不对了怎么样只补交所得税，账上不做成本那个调的分录，这样可以吗

可以，这样也是可以的

报表上体现把成本增加，账上不做分录，然后补交所得税，因为这是去年的，怎么操作呢

分录不是给您说了嘛，然后去修改申报表才可以的，这个是思路

修改去年的申报表吗？修改哪个表？