演示账套

请问小规模公司有个员工的社保费用，公司部分和个人部分直接由老板娘从他放学工资里扣除了，剩余的工资发给他，请问这笔分录怎么做？

2023-10-10 11:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-10 11:16

你好就是个人和公司部分全部个人承担吗

快账用户1513 追问 2023-10-10 11:19

是的呢，都是从员工当月工资里直接扣除的

齐红老师解答 2023-10-10 11:20

发放工资做账处理借应付职工薪酬嗲银行存款其他应付款-社保

快账用户1513 追问 2023-10-10 11:22

那其他应付款-社保等实际银行扣款时在做对冲分录嘛

齐红老师解答 2023-10-10 11:23

是的，你说的很对的

你好就是个人和公司部分全部个人承担吗

2023-10-10

借：管理费用-福利费等科目，贷：应付职工薪酬-职工福利费，借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款

2023-03-29

当时垫付的是其他应收款吗？如果是的话，借应付职工薪酬工资贷其他应收款100。

2023-09-06

您好，个人部分挂在其他应收款就可以，有工资就直接从工资里面扣掉

2025-06-06

您好，那就全额公司承担，计提单位社保费用，借：管理费用-单位社保费，贷：应付职工薪酬-社保费，上交社保费的时候，借：应付职工薪酬-社保费，借：营业外支出个人部分，贷：银行存款。

2024-12-04

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