社保是当月交当月的，公司全部交了，下个月发八月份工资的时候在扣除个人部分交的，怎么做分录，工资是每月15号发上月的工资，怎么做分录

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/个人负担的） 贷银行存款

第一个忽略，别看了，看第二个。

其他应付款个人负担指的是员工社保吗

应交税费-个税指的是什么

其他应收款用其他应收款用其他应收款 应交税费，个税是个人所得税。

那要是下个月扣掉给员工交的社保部分怎么做分录

借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款个人负担的） 应交税费-个税 银行存款

员工个人负担的下个月才在工资里边扣

那下个月分录是啥

哦，这个就是下一个月的。

计提管理费用是实收金额还是应收金额呢

按照应发工资来的，包含着个人负担的社保。

应发32800元，个人负担的是1713.68，用银行支付10226，剩余的是用现金付的20862

1713.68是上个月公司一起付的，这个月需要扣掉

借应付职工薪酬32800贷其他应收款社保1713.68，银行存款10226，库存现金20862，有个差额？？？？

差额是什么原因的？

社保那是1713.68，应发工资减掉实收工资是两位数，但是我们发工资是整数，四舍五入了，差额是四舍五入的

你好，多发放了的补计提工资，如果是少发放了再红冲。

怎么做分录

借管理费用工资、 贷应付职工薪酬工资。

如果是少发放了借应付职工薪酬工资，借管理费用工资附属。

这个图片借贷不平，就差我说的那个，多发放的1.68元，记到这个分录的什么位置

应付职工薪酬里面的同学啊。

就把这儿改一下吗，其他的地方不用动吧

计提那你是不是也应该修改？