老师您好我们是劳务派遣有限公司，小规模纳税人，季度销售额超过30万了，我报增值税时候，小规模主表应该怎么填？

作为小规模纳税人，劳务派遣有限公司在季度销售额超过30万的情况下，申报增值税时，小规模主表的填表方法应该如下： ● 增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）主表：将不含税金额300000、100000分别填列于图示两行，并将总销售额400000填列在第一行中。 ● 增值税减免税申报明细表：在“减税性质代码及名称”列次增行，下拉框选择“小规模纳税人减按1%征收率征收增值税”；在本期发生额栏次填入享受的减税金额（400000×2%=8000），并在“本期实际抵减税额”栏次中填入对应金额。 ● 增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）主表：将附表中计算得出的减税期末余额8000填入主表“本期应纳税额减征额”中，系统将计算出“本期应补（退）税额”。

2023-10-10

同学你好填写附表三收入成本的金额２.没超过４５万免税填写小微免税就行

2022-03-08

同学你好现在是收入不超三是免普票的税

2023-04-06

同学你好符合增值税免税政策

2023-04-15

同学，可以参考以下步骤： 1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。 ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”。 ②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”。 ③将本期产生的可以差额扣除的填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额 ⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额及税额分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。

2023-01-11