因为系统提示，（汇缴）利润总额需要和年报一致，那我现在更改年报，就是同时修改资产负债表、利润表的年初数和年末数嗷？比方说，少做了费用1万，利润10万，调了以前年度损益调整，利润变成9万，年初和年末数怎么调？

2020年打个比方管理费用少做了一万，借管理费用贷以前年度损益调整，资产负债表应交税费（原来2万，）调整了以前年度损益调整，应交税费变成1万了，是这个意思吧，，资产负债表改2019年12月份期末数，应交税费改成2万，就当没有以前年度损益调整这个数，是这样子吗

您好，借管理费用贷以前年度损益调整，这个是不对的，以前年度损益调整是代替损益科目的，一个分录不会有2个损益科目呀。 按您的意思，负债表的期末是应交税金增加1万，未分配利润减少1万元 借：税金及附加  贷：应交税金 这样的分录才是平的

好的老师，资产负债表改2019年12月份期末数，应交税费改成2万，就当没有以前年度损益调整这个数，是这样子吗

您好，应交税费是负债，未分配利润是权益，同步改数据哈，这样负债表是平的

好的老师，反正就当以前年度损益调整不存在是吧

您好，不是是，调整分录用 以前年度损益调整 代替损益科目，但在负债表里体现为未分配利润

更正申报资产负债表上年年末期未数？这个地方，就当以前年度损益调整不存在？

您好，是的，负债表里没有以前年度损益调整，这个以前年度损益调整是损益科目

2020年比方说，少做了费用1万，利润10万，调了以前年度损益调整，利润变成9万，2019年资产负债表应交税费（原来2万）还改成2万，不会因为做了损益调整分录而变动？ 更正年度期初数就跟上一年期末数不一致了，这个没事吧

更正年度期初数就跟上一年期末数不一致了，因为调整了以前年度损益调整

您好，不对呀，2020年调整，只动2020年负债表的期末数，没有2019年的事，2020年负债表的期初数也是不能动的，抄2019年期末哦

好的老师，2020年少做费用，在2021年或者2022年发现，做了以前年度损益调整，只能改申报表2020年期末数，改一下应交税金和未分配利润数，更正了年末数，2021年度的期初数不动，对吧

您好，2020年少做费用，只能改申报表2020年期末数，不改2020年期初数 但是更改以后的各期数据是要改的，2021年期初就是2020年期末数，2022年期初就是2021年期末数，

非常感谢老师耐心讲解