演示账套

老师，我们是小规模纳税人，季度开普票没过30万，填报申报表的时候，免税额那里自动带出3%的税额，那这样2%的减征额填哪里啊

2023-10-12 10:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-12 10:16

您好，这个的话你们填写哎小微企业免税额就可以的

快账用户9294 追问 2023-10-12 10:19

就是填写19列的免税额，按1%的税额填写吗？增值税减免税申报明细表不需要填吗？

齐红老师解答 2023-10-12 10:19

嗯对是这个意思的哈

快账用户9294 追问 2023-10-12 10:20

好的，谢谢老师。

齐红老师解答 2023-10-12 10:21

不客气的，祝您开心

快账用户9294 追问 2023-10-12 10:22

老师，我按这个填报说错误是啥原因

齐红老师解答 2023-10-12 10:24

你可以直接填写按照全额收入，填写在销售小额，减免税款不写

快账用户9294 追问 2023-10-12 10:28

填了销售额，免税额是自动带出来的，然后申报的时候提示这个界面

齐红老师解答 2023-10-12 10:28

他说的这俩位置，你没有填写一样的金额吗

快账用户9294 追问 2023-10-12 10:30

这个是填到哪一列，还没搞清楚

齐红老师解答 2023-10-12 10:32

这样的，1、附列资料表：不涉及差额征收业务，本表先空保存，涉及再单独讨论 2、减免表：不涉及开专票时，本表也空保存；3、主表：您先将当期征收率3%和1%的非专票的不含税销售额填写到10栏/11栏（如果是专票，填写到第1栏和2栏哦）；再看19/20栏、或19/21栏的免税额：若是货劳业务，第1列按3%自动生成，无需修改（也无需调账）；若是应税服务业务，第2列需手工填写（按原征收率3%或5%计算填写，不是按1%）；如果是专票，还需将减免2%部分填写到主表18栏，同时填写减免表（如开了3%专票，不能享受减按1%）。4、最终税额体现在24栏，要核对正确哦~