演示账套

Q

老师您好！请教您，前一个会计离职，她在2021年的会计账套中把一项固定资产2831.86元一次性折旧，并在21年汇算清缴时也一次性折旧了。现税局电话给我，让我更改2022年的汇算清缴表格调增，怎么调增呢？

2023-10-12 11:40

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-12 11:41

你好，要先改账的，就是会计上正常计入资产，按期折旧，这样更改审报表才能调增

快账用户2769 追问 2023-10-12 11:42

老师，我初入会计一行，怎么改账，那是她2021年一次性折旧的，现在2023年，麻烦指点，谢谢您！

齐红老师解答 2023-10-12 11:47

反结账到当年，冲回，重新做账

快账用户2769 追问 2023-10-12 11:48

老师，那会影响2021年和2022年的汇算清缴表格吗？要做相应调整吗？

齐红老师解答 2023-10-12 12:14

冲回一次性记入费用的

齐红老师解答 2023-10-12 12:14

重新记入资产科目，按期折旧

齐红老师解答 2023-10-12 12:15

然后汇算清缴，资产明细表更改调整

快账用户2769 追问 2023-10-12 12:24

汇算清缴要改两年的吗老师

齐红老师解答 2023-10-12 13:05

21年和22年度，学员在，这个的

快账用户2769 追问 2023-10-12 13:07

？老师看不明白

齐红老师解答 2023-10-12 13:08

21。22年度汇算清缴理论都要更正，不过建议最好跟你们专管员确认一下，更改哪一年的

你好，要先改账的，就是会计上正常计入资产，按期折旧，这样更改审报表才能调增

2023-10-12

你好，那你需要更正2022年汇算清缴里面固定资产那张表，因为你前期已经享受了折旧

2023-10-12

您好，对的，这个是相当于做错了

2023-10-09

您发，A105080表对应资产类别1 填 2831.16和2 填283.116和3列（照抄账面上金额），4列和1列一样2831.16，5列填0，8列填2831.16，这磁9列就调增了283.116

2023-10-09

固定资产500万以下可以一次扣除呀。

2023-10-09

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