演示账套

了莱医药制造公司（增值税一般纳税人），是國家需要重点扶特的高新技术企业，这公司,202%季取得销售收人6000万元，投资收益80万元，发生销售成木2200万元，营业外支出1007元，税金及附加120万元，管理费用960万元，销售我用1900万元，财务我用180万元。当年发生的其中部分具体业务如下：（1实际发放职工工资400万元，发生职工福利费支出60万元、职工教育经我支出15万元，拔缴工会经费6万元。(2）管理费用中含业务招待费80万元，研发费100万元。(3）销售费用中含广告费800万元，业务宣传费300万元。(4）投资收益中含国债利息收入10万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。《企业所得税率25%，高新技术企业减按15%）《共10分）(1〕计算利润总额。(2分）(2）计算工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额。（2分(3）计算业务招待费、研发费应调整的应纳税所得额。（2分）(4）计算广告费和业务宣传费金额应调整的应纳税所得额。（2分）〔5）计算2020年度应纳企业所得税额。（2分）

2023-10-12 16:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-12 16:59

你好，同学，题目是完整的吗

2023-10-12

您好，稍等，解答过程中

2023-01-05

1，4000-2600-770-480-60-40+80-50＝80 2，650-4000×15%＝50 3，25×40%＝10 4，26 5，1+3+2 6，（80+50+10+26+6）×25% 你计算一下结果同学

2023-01-05

1(1)2021年度的会计利润的计算 8000-5000-200-800-1800-200 150 180-130=200 2研发支出加计扣除75% 纳税调减400*75%=300 业务招待费扣除限额80*60%=48 8000*0.005=40纳税调增80-40=40 广告费扣除限额8000*15%=1200 纳税调增1500-1200=300 3.国债利息免税，纳税调减150 4.残疾人工资加计扣除100%纳税调减50 福利费扣除400*14%=56调增120-56=64 工会经费扣除400*2%=8调增18-8=10 教育费扣除400*8%=32调增33-32=1 5.税收滞纳金纳税调增7 6应纳税所得额是 7、应交企业应交所得税122*0.25=30.5

2022-04-11

1(1)2021年度的会计利润的计算 8000-5000-200-800-1800-200+150+180-130=200

2022-04-11