老师你好，公司小规模纳税人，由总公司和分公司企业所得税合并一起申报，三季度的季报当中填写资产总额是两个公司资产总额合计，但是我们其中有总公司与分公司的互相往来，有71,000这个数是给他核销掉吗 双方都有一个71,000,是总公司拨库存给分公司产生的共他应收及应付。

老师，我现在出现一个问题。分公司是2022年2月才注册的，税务登记5月份做的。后来分公司跟总公司汇总缴纳所得税，第一次申报所得税是在7月份。2-3月份总公司转给分公司25000元，4-6月总公司转给分公司21000，双方进入其他应收其他应付。7月份2季度所得税申报时候，我是总分公司报表加总，然后抵消分录只是在汇总资产负债表左边其他应收款和右边其他应付款各➖21000，老师是不是当时2季度应该左右各➖46000才对呢？

老师您好，公司是小规模纳税人，有总公司和分公司，原来分公司是独立公司核算所得税，今年12月份刚申请备案，作为非独立公司处理，与总公司一起汇算清缴所得税，请问因一三季度都是独立核算所得税，第4季度就变成合并所得税了，这样产生的差额是什么样？有没有相关的报表学习？

老师您好，我们是小规模纳税人正常是符合小微企业， 由于我三季度前所得税增值税都是独立申报的，第4季度在s局备案我进行了汇总申报，增值税也是独立的、所得税汇总在一起，我想问①财务报表利润表是总公司全年总额加上分公司四季度数， ②资产负债表年初数是不是还是总公司的年初数，年末的数是总公司全年数加上分公司全年的数

老师您好，我们公司小规模纳税人，销售眼镜商店，有总公司和分公司分公司，分公司增值税报表及财务报表已报完，总公司财务报表进行合并申报，总公司增值税并没有合并申报，现在季报提取财务报表的时候说我们这个企业所得税的收入与增值税收入不符，我是否应该填写？（不会报了）

老师你好，公司小规模纳税人，由总公司和分公司企业所得税合并一起申报，三季度的季报当中填写资产总额是两个公司资产总额合计，但是我们其中有总公司与分公司的互相往来，有71,000这个数是给他核销掉吗 双方都有一个71,000,是总公司拨库存给分公司产生的共他应收及应付。