企业所得税税率25%，企业所得税按月预缴年底清算。2021年1月始每月预缴400万元，截止2021年11月份已经缴纳4400万元，经税务机关审定：全年营业收入80000万元，营业成本55000万元，税金及附加600万元，销售费用3000万元，管理费用2000万元，财务费用1000万元，投资收益600万元，营业外收入400万元，营业外支出200万元，纳税调整增加额260万元，纳税调整减少额460万元。1.计算全年的应纳税所得额及应纳税额；2.编制清算上缴企业所得税的会计分录；

某生产企业2021年发生下列业务：(1)销售产品收入2000万元;(2)取得国债利息收入2万元；（3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(不含增值税);（4)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元，含招待费80万元;全年财务费用50万元;(⑦全年营业外支出40万元,包括通过政府部门对灾区捐款20万元,非广告性赞助支出10万元,缴纳滞纳金2万元。要求计算：(1)该企业的会计利润总额;(3分）（2)该企业对收入的纳税调整额;(1分）(3)该企业对广告费用的纳税调整额;（3分）(4)该企业对业务招待费用的纳税调整额：（3分）(5)该企业对营业外支出的纳税调整额：（3分）(6)该企业2021年的应纳税所得额;(1分）(⑦)该企业2021年应纳所得税额。（1分）

某生产企业2021年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2)取得国债利息收入2万元;(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(不含增值税);(4)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含招待费80万元;全年财务费用50万元;(7)全年营业外支出40万元,包括通过政府部门对灾区捐款20万元,非广告性赞助支出10万元,缴纳滞纳金2万元。要求计算:(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业对收入的纳税调整额;(3)该企业对广告费用的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费用的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业2021年的应纳税所得额(7)该企业2021年应纳所得税额。

某生产企业2021年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2)取得国债利息收入2万元;(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(不含增值税);(4)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含招待费80万元;全年财务费用50万元;(7)全年营业外支出40万元,包括通过政府部门对灾区捐款20万元,非广告性赞助支出10万元,缴纳滞纳金2万元。要求计算:(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业对收入的纳税调整额;(3)该企业对广告费用的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费用的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业2021年的应纳税所得额(7)该企业2021年应纳所得税额。

生产企业2021年发生下列业务: (1)销售产品收入2000万元; (2)取得国债利息收入2万元; (3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(不含增值税); (4)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含招待费80万元;全年财务费用50万元; (7)全年营业外支出40万元,包括通过政府部门对灾区捐款20万元,非广告性赞助支出10万元,缴纳滞纳金2万元。 要求计算: (1)该企业的会计利润总额;(3分) (2)该企业对收入的纳税调整额;(1分) (3)该企业对广告费用的纳税调整额;(3分) (4)该企业对业务招待费用的纳税调整额;(3分) (5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(3分) (6)该企业2021年的应纳税所得额;(1分) (7)该企业2021年应纳所得税额。(1分)

1.设立在我国境内的某重型机械生产企业,2021年全年主营业务收入8000万元，其他业务收入2500万元，营业外收入1200万元，主营业务成本6000万元，其他业务成本1300万元,营业外支出800万元，税金及附加420万元,增值税400万，销售费用1800万元,管理费用1200万元，财务费用180万元，投资收益1600万元。已经按照规定预缴了企业所得税50万元，2022年2月会计师事务所受托对该企业2021年度纳税情况进行审核,获得如下资料: