借:原材料 50 应交税费——应交增值税(进项税额)4.5 贷:银行存款 54.5 借:生产成本 49.5 应交税费——应交增值税(进项税额)0.5 贷:原材料 50
甲公司为食品生产企业,增值税一般纳税人,主要从事饼干、雪饼的生产,10月份发生如下购进业务:从一般纳税人A公司购进大米,取得增值税专用发票,发票注明价款80万元,增值税7.2万,当月生产领用一半;从小规模纳税人B公司购进玉米,取得税务机关代开的增值税专用发票,价款10万元,增值税0.3万,当月生产全部领用。甲公司财务小王认为,公司从一般纳税人处购进的大米,取得增值税专用发票,用于生产13%税率的货物,可按10%计算增值税进项税额,于购进时抵扣;财务小张认为,公司从小规模纳税人购进的玉米,取得了税务机关代开的增值税专业发票,按发票注明的税额作为进项税额抵扣。试分析两位财务人员的说法是否正确,并做出企业购进及领用农产品的会计分录。
甲公司为增值税一般纳税人,本年6月发生经济业务如下:(1)购进一批A材料,取得增值税专用发票注明的价款为30万元,取得增值税专用发票注明的运费为3万元。(2)向农业生产者收购一批免税农产品,在农产品收购发票上注明的价款为20万元。该批免税农产品于本年6月全部领用,并用于生产增值税税率为13%的应税货物。(3)销售产品一批,取得不含税销售额200万元,另外收取包装物租金5.65万元。(4)因仓库管理不善,上月购进的一批工具被盗,该批工具的采购成本为20万元(进项税额上月已抵扣)。已知:该公司取得的增值税专用发票和农产品收购发票均符合进项税额抵扣条件,并已认证;购进和销售产品适用的增值税税率为13%。要求:计算甲公司当月的应纳增值税
A企业为一食品加工厂,是增值税一般纳税人。取得的合法扣税凭证均已进行用途确认。从一般纳税人甲公司购进农产品,所取得增值税专用发票注明金额50万元,增值税额4.5万元,当月生产领用该农产品用于生产适用13%税率的食品。则A企业正确的会计处理为
A企业为一食品加工厂,是增值税一般纳税人。取得的合法扣税凭证均已进行用途确认。业务1:从一般纳税人甲公司购进农产品,取得增值税专用发票注明金额50万元、增值税额4.5万元;当月生产领用该农产品用于生产适用13%税率的食品。则A企业正确的会计处理为?业务2:2020年11月从某家庭农场购入小麦100吨,每吨600元,开具的主管税务机关核准使用的收购凭证上注明收购款总计60000元。则A企业正确的会计处理为,
A企业为一食品加工厂,是增值税一般纳税人,取得的合法扣税凭证均已进行用途确认。从一般纳税人甲公司购进农产品,取得增值税专用发票注明金额50万元,增值税额4.5万元,当月生产领用该农产品用于生产适用13%税率的食品。则A企业正确的会计处理是
员工离职了,但是之前工资多计提了1000,怎么更正
老师,我们公司用在物流上的费用,可以开增值税专用发票吗,
一般纳税人各种税申报有什么时间限制
您好老师,小规模纳税人,老板用公司黑卡取备用金5000元,要办理中石油加油卡,并开具发票,这个怎么做账
老师,我们公司退股需要交什么税呢,退股的时候资产负债表未分配利润是94.14万
老师,21年开票信息错误,客户要求换票,请问现在可以冲红重开吗
小规模纳税人各种税申报时间限制有什么规定
老师你好,我们是水产养殖合作社,销售是免税的,去年建冷库,今年收到一张几百万的建筑专票,那个进项税额可以申请退税吗,,
员工出差付款的加油费发票抬头公司名称填:**公司(个人),后面还在公司名称后面填了(个人)这个发票能税前扣除吗
老师,24年的政府非税收入票据成本票,现在要收回,这次款项不需要我们交了,我自接在25年冲冲可以吗