退回2022年多缴纳的企业所得税怎么做会计分录

你好，咱用的是小企业准则还是什么？

2023-10-16

你好，借银行存款贷应交税费。借应交税费，贷以前年度实际调整。借以前年度损益调整贷，未分配利润。

2023-07-17

汇算退回所得税的会计分录　　1、如果退的是当年的：　　借：银行存款　　　　贷：所得税费用　　2、如果退的是以前年度的：　　借：银行存款　　　　贷：应交税费——应交所得税　　结转时：　　借：应交税费——应交所得税　　　　贷：以前年度损益调整　　同时：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：利润分配——未分配利润

2023-01-06

借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：以前年度损益调整

2023-10-22

你好借：银行存款1000 贷：应交税费——企业所得税1000 借：应交税费——企业所得税1000 贷：以前年度损益调整1000 借：以前年度损益调整1000 贷：利润分配——未分配利润1000

2020-09-09

快账用户6309 追问 2023-10-16 10:56

小规模纳税人

齐红老师解答 2023-10-16 10:57

小企业准则给你写分录啊。借银行存款贷应交税费借应交税费贷，未分配利润。

快账用户6309 追问 2023-10-16 10:59

不需要用以前年度损益调整吗？

齐红老师解答 2023-10-16 11:02

小企业准则没有这个科目，前面已经说了，按小企业准则给你做的。

快账用户6309 追问 2023-10-16 11:04

好的，我不记得我们是啥准则

齐红老师解答 2023-10-16 11:08

不客气，你后面你要是查到你要是企业准则，那就用以前年度损益调整差异就差字。

这两个准则的差异就差到这个科目。

快账用户6309 追问 2023-10-16 11:14

好的谢谢老师

齐红老师解答 2023-10-16 11:15

客气，祝您工作学习愉快。

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