老师，这个月需要红冲一张凭证，上个月暂估入库时入的含税金额，这个月红冲应该红冲含税价100还是不含税价91呀 例如： 借：原材料 100（含税） 贷：其他应收款杨兰 100 这个月红冲 借：原材料 －100 贷：其他应收款杨兰 －100 借：原材料 91 进项税额 9 贷：其他应收款杨兰 100

你好，老师，1月购买石粉含税价2831.54元，未开发票未付款，我做暂估入库，借：原材料-石粉 2831.54 贷：应付账款-暂估 2831.54 5月黄某支付石粉款2740元，本来说是开票含税的，现在又不开发票了，记账：石粉暂估入库冲红 ：应付账款-暂估 2831.54 原材料-石粉 2831.54 借：原材料-石粉 2740 贷：其他应收款-黄某 2740 现在库存变为负数，我要怎么处理分录呢

A会计每月认证进项发票时做 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款-供应商 B会计做原材料采购入库时做 借：原材料 其他应收款-进项税额 贷：应付账款 -供应商 本来A会计每月认证时做 贷：其他应收款-进项税额的 把B会计做的贷方冲平的 但是现在两个科目都有余额了 请问做账怎么把这两个科目冲平？

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老师，这个月需要红冲一张凭证，上个月暂估入库时入的含税金额，这个月红冲应该红冲含税价100还是不含税价91呀 例如： 借：原材料 100（含税） 贷：其他应收款杨兰 100 这个月红冲 借：原材料 －100 贷：其他应收款杨兰 －100 借：原材料 91 进项税额 9 贷：其他应收款杨兰 100

老师，员工工资4月假如100元，个税10元，社保20元，4月罚款5元，计提4月工资分录借管理费用100贷应付职工薪酬100，5月发放分录借应付职工薪酬100，贷银行存款65，其他应付款20，应交税费个税10，其他应收款5元，1.请问分录是如上吗？2.6月个税报的时候是按95报吗？如果是的话报的个税95元，个税报的收入和应付职工薪酬总额100元不是相等的，。老师，我早上提交这个问题时你说罚款的5元不放在借管理费用95贷应付职工薪酬薪酬95，现在你又说这些没问题，不知道哪个是对的，按照我现在学的理解应该借管理费用100而不是管理费用95，如果是100，报个税95（不包含5元）就和应付职工薪酬100不匹配了，这样是不是对的，需要个税收入和做账的收入计提一样吗，我很迷惑