本月销项税额 4000 ，本月无进项税额，上期留抵税额30000元，月末怎么结转销项税额？

硬是没看懂你的回答 说了跟没说一样的 我都说了没有进项

上期留抵税额就是进项 你上期留抵余额在哪个科目呢

那一开始的那个月份 销项1000 进项 30000 这不就留抵了 29000 我不知道可不可以直接这样结转留抵税额 我当时做的分录就是 借应交税费-销项税额 100 借 应交增值税-增值税留抵税额 29000 贷 应交税费 -进项税额 30000

然后这个下来 就是有29000的留抵税额 但是有销项 4000 无进项 那么增值税要怎么结转掉呢

同学你好 你做的分录不对 应该按我给你的来做

那留抵税额就用应交增值税-未交增值税 负数表示是吗 这个科目就表示是有留抵税额的意思吗

应交税费应交增值税未交增值税是借方余额就可以

那到下个月 有销项税额 没有进项税额 要怎么结转这个销项税额呢

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 这样就可以

但是 这样下来 转出未交 这个科目不就有余额了

这个和上个月的留抵抵减了

分录麻烦老师写一下

上面给你了哦 你做上面那个分录就可以 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 然后 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税

好的 谢谢