演示账套

老师你好，请问一下，小规模纳税人，3季度有一笔10万元的支出，但是没有收入，企业所得税该如何申报呢？

2023-10-16 15:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-16 15:01

您好，按照支出形成的利润总额多少来申报

快账用户3915 追问 2023-10-16 15:03

那就是说收入，成本都没有，费用就是那一笔支出，最后的利润总额也是那笔支出的金额，这样申报的话，合适吗？

齐红老师解答 2023-10-16 15:03

对，没有成本也是有可能的

快账用户3915 追问 2023-10-16 15:05

我们是服务行业，之前支付了一笔管理费，但是公司一直没有收入，也没有工资和其他支出，想着这样申报是否符合企业所得税的要求

齐红老师解答 2023-10-16 15:05

符合，企业所得税申报的时候直接填写利润总额就行

快账用户3915 追问 2023-10-16 15:06

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2023-10-16 15:07

不客气，帮忙给个五星好评

您好，按照支出形成的利润总额多少来申报

2023-10-16

你好，营业收入填写的是利润表本年累计的营业收入成本费用填写的是本年累计的营业成本，利润总额填写的是本年累计的利润总额。

2020-10-17

不是零申报，可以暂时按照一季度的数据申报。

2021-07-08

你好。小规模或则一般纳税人月不超过10万季度不超过30万是免教育费附加和地方教育费附加以及水利基金的。而小规模单独有一个是月不超过10万季度不超过30万免增值税附加税的（前提是都是普票是免哈。专票部分的增值税是不免增值税的）；小规模超过了30万是全额缴纳增值税对应的附加税减半征收。

2021-01-19

你好，银行存款利息收入不交税这个免税。

2024-04-15

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