请问，第四季度的所得税和汇算清缴时交的企业所得税，通过年度损益调整科目不？
你好，第四季度的在12月份计提就可以的，不用以前年度损益调整汇算清交的学。
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老师，您好！请问一下第一季度是计提了5200的企业所得税，也已经交了，但是到第四季度时候没有本年利润没有盈利那么多了，是不是不用调整已经计提的企业所得税，等年度汇算清缴的时候，再用以前年度损益调整来调呢？
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22年3月通过以前年度损益调整科目增加收入 21年企业所得税汇算清缴如何填
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老师请问2022年发现费用多做了，2023年做在以前年度损益调整科目里，2023年汇算清缴调增，2022年第四季度企业所得税报表还要去税务局改吗？谢谢
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请问，第四季度的所得税和汇算清缴时交的企业所得税，通过年度损益调整科目不？
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去年的企业所得税未计提，今年通过以前年度损益调整科目过度，那今年的企业所得税汇算清缴时要不要把企业所得税未计提的金额扣除
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但如果没有计提呢，就等于1月计提，1月交的。以后又有汇算清缴，汇算清缴是4月计提4月交的。这种情况也不需要通过年度损益调整结转吗？
需要的需要通过应付职工薪酬
我说的是企业所得税的问题，和应付职工薪酬有啥关系呢？
我刚才回复错了，如果你12月份没有计提，在一月份计提，用以前年度损益调整。
那我是要把第四季度的和2022年汇算清缴的一起通过年度损益调整科目核算对吧？你能给我写个分录吗？核算后后面怎么结转？
借以前年度损益调整，贷应交税费、企业所得税 借应交税费、企业所得税贷银行 借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
那这样的话，我是不是得把之前的分录冲红呢，然后重新写个？有没有不冲红之前分录，直接结转的方法？
企业会计准则必须做这个，没有其他的。
好哒，我还想问，最后的这个借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，结转的这个，一般做账系统月底结转损益的时候是不是就直接结转了，不需要特意写这个分录，系统就自动结转了
月末自己做的，不要系统结转。
为什么不能让系统结转呢？我月末会点结转损益的
系统结转的话，它会结转到本年利润，你可以试一下。
好哒，那就是如果12月计提了，就不需要年度损益调整了对吧？那汇算清缴时也一样？计提就不需要，没有计提就需要调整？
对的，是的，是这么做的。
好哒，谢谢老师
不用客气，工作愉快。