计提企业所得税分录怎么做，是小微企业实际按百分之5的金额直接做还是？

老师，如果公司租个人车辆个人一直不开发票的话，他那是少交税了，但是公司这只能汇算清缴调增这笔费用是吗

请问老师：1、跨区预交的企业所得税，在当地申报时怎么扣除异地预交的企业所得税？2 、已经全额在当地预交了企业所得税后，没有异地预交，这个怎么弥补？

公司借员工的款项计入其他应收款还是其他应付款

老师好：请问我单位1-3月工资都是一样的数，我的科目走错了，我要调一下，我调1-3月的数行吗？还是一个月一个月的调，并且标明那月那月几号的凭证？

个体户报经营所得，这个月报，怎么操作，享受50%，的优惠，

老师，请问往来款无法收回，入营业外支出的，是不是无法税前扣除的

足球培训行业，小规模公司，应文旅局要求开的监管账户，学员的学费进监管账户，文旅局要求企业每个月有4笔流水，家长从校外培训家长客户端购买课程，钱入了公司监管账户，后面提监管资金到基本户需要经文旅局那边审批，目前公司刚起步，没有学员，每个月只能找4个人去校外培训家长客户端帮忙下单，钱是公司股东即法人转给购买人的，后面监管资金提到基本户了，请问应该如何做账形成资金闭环。

朴老师，我公司是集团的电商公司，有很多个店，每个店都是不同的主体，有5个云仓，所有的店这5个云仓都会发货，没有规定某个云仓固定给某个店发货。云仓的货是集团的工厂发的，发到云仓后，每个店的云仓都没有做入库。现在的会计处理是每个店卖出了多少先统计出来，会计上做暂估入库、记成本，季末再将卖出的货物找工厂开成本发票。这样的话，2月工厂给A公司开的发票，4月买家退回来了，那现在退回来的是不是要工厂开红冲发票给A公司？

老师，开的劳务报酬发票10000元，增值税99.01城建税3.46，计入劳务报酬全额的收入是10000-99.01-3.46=9897.53是这样算的吗

老师，如果2021年—2024年的房租是20万，但是没有挂账，那想要在2025年挂账的话，是不是要走以前年度损益调整，具体怎样写分录呢