老师，我是高新技术企业，所得税率是15%，在计提所得税时候要按照25%计提还是15%?实际缴纳分录怎么做?次年退税分录怎么做?

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• 老师2025年12月开出去的发票，2026.3月红冲了，所得税年报还需要调减利润吗

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• 5年前的交易没开发票，现在对方要求开，可以拒绝吗

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