演示账套

小规模纳税人上个季度开票超过30万，按照正常销售做账，需要结转增值税吗？

2023-10-16 16:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-16 16:44

你好，需要转到营业外收入

快账用户6296 追问 2023-10-16 16:48

超过30万了不是要全额交增值税吗？为啥还要转到营业外收入啊？

齐红老师解答 2023-10-16 16:48

哦哦，抱歉看成未超过了，小规模纳税人不用结转增值税

你好，需要转到营业外收入

2023-10-16

同学，超过的季度按全额交税。教育十二个月累计超过五百万要转为一般纳税人。

2021-07-20

您好，小规模纳税人没有增值税结转的说法，就是交纳与免交。附加税分录借：税金及附加贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/地方教育费附加

2020-08-06

你好如果是按月纳税的小规模纳税人,那么月销售额超过10万元的当月是无法享受免税政策的;如果是按季纳税的小规模纳税人,那么季度中某一个月销售额超过10万元,但季度销售额不超过30万元的,可以按规定享受免税政策.

2020-06-21

你好开的普票的免增值税

2021-04-17

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