郭老师请问一下，公司是一般纳税人，主行业 是简易征收差额计税5%，进项不 能抵扣。其他还有一般计税6%税 率的业务。那取得整个公司的房屋 租赁专票，能全部抵扣一般计税的 销项吗?

房屋租赁是整个公司的，对就的有简易征收，也有一般计税，也就是混用的进项

取得房屋租赁发票，对有简易征收，与一般计税的公司，混用的进项如何合理分配抵扣一般计税的销项

你如果能分出来的，需要分出来抵扣，如果分不出来的话，计算抵扣。

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

分不出来，是公司的办公场所租赁，都有对应使用

好，那就按照我上面的做法。

老师 1、是对可以抵扣的进项部分勾选吗， 2、那不得抵扣的进项税额如何处理， 3、请问账务处理会计分录是？

全部认证之后，你再把那一部分不允许你抵扣的进项转出

已经好几年没有做一般计税的业务的，有些忘记了，那老师，是月底认证勾选，还是次月15号内都可以勾选认证

对的，是的，是这么做的。

老师是月底认证勾选，还是次月15号内都可以勾选认证？

次月15号申报之前都可以啊。

老师，当月认证后，次月填申报表时在附表把进项转出，对应的做出进项转出分录就可以了，对吧

对的，是的，是这么做的。

老师，还有个问题，房屋租赁发票一次是开三个月的，那这个进项如果全部认证了，可抵扣的销项只是一个月的业务，那如何处理呢

你这个销项大于进项吗？小鱼的话可以留着以后抵扣。

销项每个月的业务都小于 三个月的租赁进项的，如果当月业务缴了税的话，每个月都抵不到的

你好 那就你有一个季度抵扣，有一个季度正常缴纳。

是按月申报的抵扣的

你好，销项大于进项的时候你交纳，如果小于的话就不用交了。

现在认证不限时间了吧？那让对方把发票分成两张开，每次认证一张抵扣，这样可以吧