老师我们是一般纳税人，商务局给我们公司发了一笔奖补资金，然后我们也开具了普通发票，商务局的人说这部分补贴有文件显示是不征税的，那么我已经计入营业外收入，在申报所得税的时候，在申报表上面扣除就可以了是吗，账务处理就计入营业外收入是吗？

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了

请问老师，我们公司销售自行开发的软件，取得的收入在增值税申报表中填在了即征即退项目里，然后还有一般项目的收入，申报企业所得税时我申报的收入是即征即退项目+一般项目的收入，现在税局通知说我们增值税与企业所得税申报的收入不一致，让我们说明情况，我看了一下差异就是即征即退的这部分收入，请问老师，即征即退项目的收入不算营业收入吗？

老师好！我们公司总部注册地在市，有一家分店在县，所以税局要求增值税是分开申报，但所得税是总公司申报，账是没有分开做。那总公司开给分店的发票该怎么做账呢？这部分金额在申报表显示是总部的收入，但以前的会计是当移库，总部的库存减少，分店的库存增加，不经过主营业务收入科目。这样就导致申报表的收入和账上的收入是对不上的。该怎么处理才对呢？

老师。我们是小规模劳务派遣公司，增值税是按简易征收5个点。就是我填那个增值税申报表，填万里面有扣除额什么的，主表显示的销售额是差额后的。然后我企业所得税表按开票统计的不含税销售额确认收入，那我企业所得税申报表上面的累计全年收入不是跟增值税表上的收入不一样吗，企业所得税上的收入是我所有不含税的收入，可以扣除的差额部分就是派遣人员的社保工资做入成本里面这样对吗

老师你好:我们是一家贸易公司从国内购进一批货出口了，买进商品到港口的运费我们承担，开了运输专用发票，当地政策是从当地到港口的运费只要取得专票进项税额在当地商务局可以申请补助，意思就是相应的运输发票上的税额商务局后期再返给我们，那我在取得运输发票时的账务怎么处理进项税可以抵扣吗？收到商务局的补助时是否要计入营业外收入交企业所得税？