老师，请问下23年收到20-22年退役人员退增值税税额，分录怎样填写。需要冲减之前计提的分录金额吗？
借银行存款，贷利润分配未分配利润。 借银行 贷应交税费附加税、 借应交税费附加税，贷利润分配未分配利润汇算性交纳税调增。
-
Q
老师您好，请问我公司出租房产，合同约定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6万，21年12月收到租金时缴纳增值税，分录是借：银行存款12.6万，贷：预收账款12万，应交增值税0.6万；22年1月开始冲预收做收入，分录是借：预收账款2万，贷：主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗？如果要填写，请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填？谢谢！
-
Q
老师，你好！原先收到留抵退税分录：借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，2022年6月24日会计司发文留抵退税会计处理规定，借：应交税费-增值税留抵税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，收到退税后，借：银行存款，贷：应交税费-增值税留抵税额。那么请问发生退税在此文件之前的是否需要按会计司文件调整分录呢？
-
Q
老师，请问下23年收到20-22年退役人员退增值税税额，分录怎样填写。需要冲减之前计提的分录金额吗？
-
Q
老师 小规模纳税人。23年做的分录计提成本4万。我在24年收到发票再红冲金额4万，再做了同样的分录，请问汇算清缴，还需要做调增调减吗？
-
Q
#提问#老师，我1月份做账时收到出口退税75840.15元，应该怎么做账除了涉及收款分录还需要哪些分录？因为我们公司去年8月份刚开始出口的，11月份申报了一次，12月份申报了一次，8到12月份出口的累计应退税116168.09元，前期累计认证了118318.1元，都记入应交税费-应交增值税-增值税留底税额借方科目118318.1元，问题1:现在只收到部分退税额是税源科反馈的75840.15元，需要怎么做分录？问题2:留底税额应该冲减吧，8到12月份的应做个总的确认出口退税额吧，剩余未退回的40327.94元说是和下次申报的一起退回，我们公司增值税征税率13%，出口退税率也是13%，应该不会有免抵税额是吗？麻烦老师给写下具体做账分录吧，和流程吧。问题3:应交税费-应交增值税-出口抵减内销这个科目能涉及吗？
热门问答 更多>
-
请问完税凭证怎么抵扣进项？税务系统里有吗？还是拿着完税凭证去税局抵扣？
-
收购农产品，可以反向开具销售发票和购进发票，在税务系统哪里开具？
-
你好 请问 开的餐饮服务费发票是专票 能不在电子税务局里进项票认证 直接走费用吗？
-
老师，现在有一家销售公司（资质理论上是健全的）想和我们公司合作。方式是预付款方式，每天给我们公司账上打款（10-100万或者500-1000不等），给我们公司一个销售公司的收款码支持线下收款。然后计划在网络平台给我们公司打宣传（通过网络订单来的客户线上收款直接到销售公司账户） 因为是对公打款每个月3次对账，对账之后我们公司要给销售公司开对公发票（13%税点） 这有什么问题吗？
-
老师，我们工程在外地，给甲方开发票时，需要开外管证吗？这个外地工程都涉及到什么事儿
-
老师，落地加工的账务处理是怎样的？和平常的加工行业一样吗？
-
老师，请问供应商向我们借款时，我能不能直接冲减他们的货款，计入应付账款的借方
-
老师帮我看看这个凭证我有点迷糊
-
老师，个体工商户最近一期增值税申报表显示本期免税销售额55000，是一个季度就给55000免增值税额度吗？超过这些就交增值了？还是说季度30万以内普票免税
-
个体工商户查账征收需要注意啥老师？21年成立的，没有账本？和核定征收有啥区别
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
这个是申请退2.7万增值税，附加税没有退税。
你好，那就把附加税的那个删除就行
好的，谢谢
不用客气，工作愉快。
老师，这个关联到利润分配未分配利润？
你好，对的，是的，因为这个是营业外收入，涉及到损益类的科目，以前年度的用利润分配未分配利润。
是哦，那直接借银行存款，贷利润分配未分配利润。 就不填写贷营业外收入
你好对的 是的 是的