@郭老师 我们有个幼儿园的收支通过A公司的一般户来进行收支，现在幼儿还A公司的欠款，从A公司的一般户转到基本户的，那么幼儿园的这个账如何做呀，借方：应付账款A公司，贷方是什么

其他应收款A公司这个科目没有用过呢，感觉好像不太对呀

你好 你们的收支都是通过A公司的   那你们的收入都进入了A公司的银行中  等于A公司欠你们钱   要计入其他应收款   现在你们还钱给A公司  就冲减其他应收款

我们的收入是挂在另外一个公司，因为这个是教育管理公司把幼儿学费转到A公司的，所以幼儿园的账收入是做成的教育管理公司的

嗯 那你们平时收进来的钱  借方科目是什么  是银行存款吗还是   平时收进来的钱借方做什么   那么现在还款也是贷方计什么

我们幼儿的学费是这样的，前期结转学费收入是：借应收账款-教育公司，贷主营业务收入，后期教育公司转给我A公司后我们幼儿园入账时是：借：应付账款A公司 贷：应收账款-教育公司，您看下这个怎么入呀教师

那当时像A公司借款的时候做的啥分录呢  换借款 就之前的借款时做的分录反方向冲销

没有向A公司借过款，这个是前期A公司直接代支付了部分款项，所以相当于现在是还他代支付那些费用的款项

那其实可以不用做账了  因为之前是他们通过他们的银行垫付的  现在还是他们的账户还给他们钱   和你这里没有关系了  

不入账的话那公司的账上和幼儿园的账上不是显示还欠公司的钱么，就是他代垫了那么多

他垫付的时候 是不是借：XX费用  贷：应付账款A公司      之前你们的收入是不是借：应付账款  贷应收账款-教育公司   那现在还款是不是也从应付账款里还出去      所以就形成了 一个  借 应付账款A公司     贷：应付账款A公司   是不是等于不用做账呢

还是有点不太清楚

把这孩子给绕晕了   你可以这样想  如果你们的收入费用直接通过你们账户 不通过他们账号  那么科目应计 银行存款     但是你们的收入 费用都是计他们账户的  也就是你前面说的 借计应付账款 贷计应收账款      然后之前的借款 你们也是通过借计  XX费用，贷方应付账款入账   那么还借款  是不是 借方贷款都是应付账款呢            

幼儿园的收入还是记入幼儿园的账的，是借：成本，贷应付账款-A公司

问题是。你的收入和费用 都通过应付账款这个科目来。当时借款也是贷方应付账款。所以现在还借款也是借贷都是应付账款。 除非你的收入借记起他应付款。贷记应收账款。那么还借款可以 借应付账款。贷起他应付款。 主要是你们都是通过应付账款这个科目。所以还借款在账面上看不出来。借贷都是应付款

妈哟，这个好饶，那公司的这个账又应该如何体现这个幼儿园的还款呢

其实你可以在应付账款下面设二级科目 应付账款-幼儿园结算款。 应付账款- A公司。这样 你还借款可以 借：应付账款A公司。贷-应付账款-幼儿园结算款。 从二级科目里可以看出你已经换了借款利润

好像从科目余额上这个幼儿园根本没有还A公司的款呀