老师好！我们公司有个回迁的公寓，16年拆迁，今年收楼了，入账价值是按照 换出资产的公允价+相关税费作为入账价值比如3000万，现在拆迁方按照建安成本2600万开了发票给我们， 想问下这个发票能抵扣吗？目前还没销售

位于市区，房地产开发公司于2016年8至2017年10月开发某住宅项目，发生相关业务下。2016年8月通过竞拍方式获得一宗国有土地使用权，合同记载总价款1200万元，取得了相应的财政票据。当期对80％土地进行了开发。开发期间支付土地征用费及拆迁补偿费90万元，公共配套设施费50万元，支付建筑企业合同规定工程价款850万元，已开具相关的发票。发生管理费用300万元，销售费用200万元，利息费用500万元，包括超过贷款期限的利息100万元及加收的罚款50万元，利息支出不能按转让房地产项目分摊且不能够提供贷款机构证明。2017年10月开始销售可售建筑面积共计30000平方米，截至2017年10月底共销售可售建筑面积的90％，取得含税收入4500万元，剩余10％建筑面积当年对外出租，公司按照规定办理了土地增值税清算手续。已知2017年10月发生可抵扣进项为265.32万元，当地契税为4％ 1.2007年10月清算准予扣除的土地使用权费用 2.清算时准予扣除的开发成本 3.清算时准予扣除的开发费用 4.清算时准予扣除的扣除项目合计 5.10月销售房产应纳的增值税 6.2017年10月应纳土地增值

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

老师你好，最近稽查局查到我们公司有个工程项目合同价3690万，2018年4月开工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月开始就是查账征收，然后公司在18年确认了2290的开票收入，已经核定缴纳税款，19年之后确认了1230的开票收入，成本19年之后确认了2300万，甲方给公司审计收入算3520万，还有900万收入甲方不认，现在正在走官司，这个项目公司是亏损的，现在稽查局说我们19年后多确认了成本几百万，但是公司现在就是19年确实发生2300万成本，甲方只认收入1230，还有900万甲方不认，这900万正在打官司。现在税务就说公司应该按照1230万收入比例的结转，剩余的等甲方认了900万在结转，现在问题是这个钱公司不一定要得回来。这个情况怎么处理呢

老师您好！我们公司有－个项目跟别的公司合作（股份比我们7他们3)，按照税后利润的来进行分红。合作公司开30 ％分成的作为我们公司成本票，我公司是小规模纳税人，增值税附加税收1.1 ％，企业所得税公司利润的5 ％，他们承担5 ％的30 ％。合作公司说他们提供成本发票了问他们收太高了，我想问一下我司所得税收多少合适？今年预计营业收入80万，前期扣除成本，现在营利，后续基本没有什么成本了。

东方公司为增值税一般纳税人增值税率为13%随时结转销售成本,2021年6月发生的主要经济业务如下:2日,销售给外地甲公司A设备500台,每台不含税售价2000元,成本1500元,商品已经发出以银行存款代垫运杂费3000元。公司销售时已知甲公司资金周转发生困难,但为了维持与甲公司的合作关系,公司将商品销售给了甲公司假定商品发出时纳税义务已经发生。10日,向乙公司销售B商品1000件,每件标价500元,不含增值税,每件成本为350元。为了促销,东方公司哈予乙公司10%的商业折扣井开具了增值税专用发票。B商品已发出,但款项尚未收到。15日,因部分B商品的规格与合同不符,乙公司退回B商品50件,公司已按规定向乙公司开具红字增值税专用发票,销售退回允许扣减当期增值税销项税额,退回商品已验收入库。6月1日与两公司签订一项安装合同,安装期限2个月,合同总价款为50万元,增值税4.5万元。截至30日以银行存款支付安装工人工资20万元,根关费用5万元,估计还将发生安装费用15万元,公司按投入法确定履约进度,30日丙公司按进度支付了合同价款要求:请东方公司上述业务作相关账务处理。