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第五小问，不是产生的永久性差异嘛，为什么答案给的是可抵扣暂时性差异(300-120)*0.75
2023-10-19 11:43
2023-10-19 11:45
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为什么研究阶段的费用化支出不是也会产生可抵扣暂时性差异？为什么答案不用写这个
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您好！答案能发上来看下吗？这个确实是永久性的差异的
没办法发图片，就是形成可抵扣暂时性差异（300-120）*0.25
资本化阶段的要确认嘛？
您好！这个是永久性的，因为这个后面不存在调增的问题，但是不影响所得税的计算， 资本化的金额按照摊销金额来加计扣除，也是要确认的
相当于资本化阶段要确认暂时性差异？
您好！不是，资本化和费用化是一样的处理，只是资本化是按照摊销金额每摊销一次就加计扣除一次
那为什么老师说的要确认暂时性差异 单不确认递延
您好！研发费加计扣除这个比较特殊，有差异，但是不确认递延，考试教材是说的暂时性差异，因为这个不确认递延，相当于就是永久性的差异，所以这个加计扣除，你要记住一个结论，就是这个差异不确认递延所得税
就是有暂时性差异 但不确认递延吧
您好！是的，考试就是要记住这个结论