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没有认证抵扣，月末需要结转增值税吗？怎么结转？

2023-10-19 15:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-19 15:14

您好，没有认证抵扣，我们拿到进项发票入账在哪个科目了呀，能说一下么，我们一起分析下

快账用户2359 追问 2023-10-19 15:14

就，应交税费，进项税额

齐红老师解答 2023-10-19 15:17

您好，好的进项和销项的相比，通过应交税费——应交增值税（转出未交增值税）和应交税费——应交增值税（转出多交增值税）结转到应交税费——未交增值税 “应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”（只结转多交部分）借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税借：应交税费——未交增值税（上月已结转）贷：银行存款