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我是分公司,今年7月份申请了总分机构企业所得税汇总纳税,分公司账面不入人员工资,人员由总公司统一管理。现在分公司打钱给总公司,算借款吗?需要交纳增值税吗?

2023-10-20 07:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-20 07:40

你好,这些人员和谁签订的合同?在哪个企业交社保?

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快账用户9234 追问 2023-10-20 08:06

和总公司签的合同,在总公司交社保

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齐红老师 解答 2023-10-20 08:08

你好,那就需要做借款的。借款需要约定利息,如果没有利息的,需要视同销售缴纳增值税。

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快账用户9234 追问 2023-10-20 09:51

总分公司之间无偿拆借资金不免征增值税吗? 参考文件:财税2019年20号文企业集团内部单位之间无偿拆借资金免征增值税

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齐红老师 解答 2023-10-20 09:53

集团内部你们不属于 母子公司的可以。

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快账用户9234 追问 2023-10-20 11:05

我没明白,请老师重新解释一下,说的详细一点

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齐红老师 解答 2023-10-20 11:13

你好,总分公司这个不属于集团的。

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你好,这些人员和谁签订的合同?在哪个企业交社保?
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2026-01-22
账务处理 分公司作为独立核算主体,自身建立独立账务体系,自行进行日常会计核算,记录各项经济业务,包括采购、销售、成本费用等,日常做账不需要汇总到总公司 。 报表报送 分公司需要定期(如月度、季度、年度)编制财务报表,如资产负债表、利润表等。这些报表要报送总公司,以便总公司进行报表汇总。总公司根据各分公司报送的报表及自身报表,编制合并财务报表,全面反映整个企业集团的财务状况、经营成果和现金流量 。 企业所得税 在企业所得税方面,总公司只在申报所得税时汇总。具体是总公司按照规定的方法和比例,将分公司的应纳税所得额等相关数据进行汇总计算,统一申报缴纳企业所得税 。 分公司需按规定向总公司提供相关数据资料等,以配合总公司的汇总计算和申报工作。
2025-02-19
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